Overzicht van baten en lasten 2025

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Onderstaand overzicht van baten en lasten is een totaal van de afzonderlijke overzichten van baten en lasten die per programma zijn gepresenteerd. Het resultaat na mutaties reserves is € 1.042.220 positief.

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Realisatie 2024	Begroting 2025	Begroting 2025 na wijziging	Realisatie 2025	Afwijking 2025
Lasten
Dienstverlening	4.290	3.958	4.230	4.357	-126
Vitale gemeenschap	12.006	11.415	13.664	15.477	-1.813
Woonomgeving	11.995	11.922	15.459	16.536	-1.076
Veiligheid	3.015	2.949	3.162	3.203	-41
Zorg voor elkaar	16.773	15.372	17.124	18.834	-1.710
Meedoen	12.571	11.250	11.805	13.511	-1.706
Economie en Toerisme	572	694	625	618	7
Duurzaamheid	5.905	6.070	6.549	5.974	576
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	13.202	14.809	14.968	14.123	845
Totaal Lasten	80.329	78.439	87.587	92.631	-5.044
Baten
Dienstverlening	-1.191	-1.033	-1.163	-1.138	-25
Vitale gemeenschap	-4.549	-1.285	-2.400	-4.757	2.357
Woonomgeving	-4.546	-4.613	-8.347	-10.127	1.780
Veiligheid	-76	-33	-42	-76	34
Zorg voor elkaar	-256	-172	-172	-279	106
Meedoen	-6.901	-5.905	-5.905	-7.477	1.572
Economie en Toerisme	-46	-65	-65	-88	23
Duurzaamheid	-5.320	-5.813	-5.813	-5.750	-63
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	-57.278	-56.621	-60.412	-61.098	687
Totaal Baten	-80.161	-75.540	-84.319	-90.790	6.472
SALDO van baten en lasten	169	2.899	3.268	1.841	1.427
Stortingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	115	1.343	748	1.126	-378
Onttrekkingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	-3.000	-4.304	-4.869	-4.009	-860
Saldo mutaties reserves	-2.885	-2.961	-4.121	-2.883	-1.238
Gerealiseerd resultaat	-2.717	-61	-853	-1.042	189

Overzicht van baten en lasten conform BBV

Excel-tabel

Omschrijving		Begroting 2025 voor wijziging			Begroting 2025 na wijziging			Realisatie 2025
Programma	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
1. Dienstverlening	-1.032.877	3.957.621	2.924.744	-1.162.877	4.230.321	3.067.444	-1.138.348	4.356.543	3.218.196
2. Vitale gemeenschap	-1.285.284	11.415.369	10.130.085	-2.400.393	13.663.996	11.263.603	-4.756.938	15.476.973	10.720.036
3. Woonomgeving	-4.613.406	11.921.870	7.308.464	-8.346.907	15.459.415	7.112.508	-10.127.302	16.535.747	6.408.445
4. Veiligheid	-32.579	2.949.328	2.916.749	-41.675	3.161.951	3.120.276	-76.026	3.203.097	3.127.071
5. Zorg voor elkaar	-172.343	15.371.733	15.199.390	-172.343	17.124.189	16.951.846	-278.681	18.833.951	18.555.270
6. Meedoen	-5.904.732	11.250.185	5.345.453	-5.904.732	11.804.906	5.900.174	-7.476.975	13.510.523	6.033.547
7. Economie en Toerisme	-65.056	693.842	628.786	-65.056	624.898	559.842	-87.614	618.150	530.537
8. Duurzaamheid	-5.812.946	6.070.202	257.256	-5.812.946	6.549.397	736.451	-5.750.023	5.973.555	223.532
9. Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	-542.951	2.635.040	2.092.089	-542.809	2.425.594	1.882.785	-766.952	2.101.956	1.335.005
Totaal programma's	-19.462.174	66.265.190	46.803.016	-24.449.738	75.044.668	50.594.929	-30.458.858	80.610.495	50.151.637

Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is	-7.704.241		-7.704.241	-7.704.241		-7.704.241	-7.696.239		-7.696.239
Algemene uitkeringen	-48.158.018		-48.158.018	-51.776.983		-51.776.983	-51.946.507		-51.946.507
Dividend	-131.820		-131.820	-117.460		-117.460	-117.468		-117.468
Saldo van de financieringsfunctie	-55.775	261.902	206.127	-155.775	246.217	90.442	-289.260	159.740	-129.520
Overige algemene dekkingsmiddelen			0			0			0
Totaal algemene dekkingsmiddelen	-56.049.854	261.902	-55.787.952	-59.754.459	246.217	-59.508.242	-60.049.474	159.740	-59.889.734
Kosten van de overhead	-27.969	11.912.348	11.884.379	-114.362	12.296.036	12.181.674	-281.920	11.860.918	11.578.997
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting			0			0			0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-75.539.997	78.439.440	2.899.443	-84.318.560	87.586.921	3.268.361	-90.790.252	92.631.153	1.840.900
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves	-4.303.559	1.343.000	-2.960.559	-4.869.139	748.000	-4.121.139	-4.008.993	1.125.872	-2.883.121
Gerealiseerde resultaat	-79.843.556	79.782.440	-61.116	-89.187.699	88.334.921	-852.778	-94.799.245	93.757.025	-1.042.221

Overzicht incidentele baten en lasten

Omschrijving (toelichting)

Onderstaand is het overzicht van incidentele baten en lasten weergegeven. Incidentele baten en lasten zijn eenmalige, niet-structurele financiële posten die de begroting maximaal drie jaar beïnvloeden en een bekende einddatum hebben. Ze beïnvloeden het structurele evenwicht en moeten worden geëlimineerd om het werkelijke structurele saldo te bepalen. In de financiële verordening van de gemeente Baarn is opgenomen dat alleen incidentele baten en lasten van meer dan € 25.000 apart worden benoemd.

Resultaat incidentele baten en lasten		2025 (na wijziging)	Rekening 2025	V/N
Totaal incidentele lasten		5.564.501	5.477.355	V
Totaal incidentele baten		-4.816.501	-6.475.355	N
Resultaat incidentele baten en lasten		748.000	-998.000	N


Specificatie incidentele lasten
A. Incidentele budgetten 2025 ten laste van de algemene reserve	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Duurzaamheid forse ambities	8	100.000	100.000	-
Strategisch adviseur duurzaamheid 1 fte	8	43.500	43.500	-
Uitvoeringsplan 2023-2027 informatiebeleid	9	75.000	45.000	-
Coördinator toepasbare regels omgevingswet	1	75.000	69.406	V
675 jaar stadsrechten	7	30.000	30.000	-
Inzet evenementen (beveiliging e.d.)	2	50.000	50.000	-
Migratie software personeel en organisatie	9	75.000	33.588	V
IV programma regio	9	143.000	143.000	-
Buurtbudgetten	9	25.000	25.000	-
Dekken korting opschalingskorting	9	675.000	675.000	-
incid.budget tlv AR - Strategisch adviseur regionale samenwerking (PPN 2024)	3	90.000	0	V
incid.budget tlv AR - Financieel Advies risicovolle projecten (PPN 2024)	9	90.000	53.000	V
incid.budget tlv AR - Leren & ontwikkelen (PPN 2024)	9	175.000	76.000	V
incid.budget tlv AR - Functioneel applicatiebeheer M365 (Begr.2024)	9	70.000	58.400	V
Inhuurbudget (begroting 2023)	9	314.000	314.000	-
Motie extra subsidie theater De Speeldoos (870547)	2	120.000	85.000	V
Marimbaschool (920476)	2	90.000	90.000	-
Jeugd op de Agenda (940938)	2	193.000	125.284	V
Amendement - Jeugd op de Agenda (940938)	2	100.000	87.716	V
Tijdelijke huisvesting Aloysius (11184465)	2	204.200	104.200	V
Tijdelijke huisvesting KWS (1061278)	2	231.600	131.600	V
Toekomstvisie Geerenweg (1096025)	2	34.000	0	V
Sloop Poorthuis	2	496.500	496.500	-
Budgetoverheveling van 2024 naar 2025	div	594.780	404.230	V
Tijdelijke extra capaciteit mjop	3	90.000	84.010	V
Aanvullen voorziening onderhoud gebouwen	3	565.000	565.000	-
Overig lager dan € 25.000	div	41.921	41.921	-
Totaal incidentele lasten ten laste van de algemene reserve		4.791.501	3.931.355

B. Incidentele budgetten 2025 ten laste van de reserve Coronamiddelen	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Coalitieakk 22-26 - Cultuur - Drempel verlagen voor toegang tot cultuur/broedplaats	2	25.000	25.000	-

C. Toevoegingen aan reserves	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Septembercirculaire hervormingsagenda jeugd 2023 en 2024 (algemene reserve)	9	748.000	748.000	-
Instellen bestemmingsreserve degeneratiekosten Straatwerk	3	-	378.000	N

D. Incidentele budgetten 2025 ten laste van begrotings-/rekeningresultaat	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Aanvullende toevoeging voorziening wethouderspensioenen (i.v.m. overdracht naar ABP per 1-1-2027)	1	0	358.000	N
Hogere lasten sloop Poorthuis	2	0	37.000	N
Totaal incidentele lasten		5.564.501	5.477.355	V

Specificatie incidentele baten
D. Onttrekkingen aan de algemene reserve	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Onttrekking uit algemene reserve dekken incidentele lasten (A)	9	-4.791.501	-3.931.355	N

E. Onttrekkingen ten laste van de reserve Coronamiddelen	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Coalitieakk 22-26 - Cultuur - Drempel verlagen voor toegang tot cultuur/broedplaats	2	-25.000	-25.000	-

F. Incidentele budgetten 2025 ten gunste van begrotings-/rekeningresultaat	Prog.	Begroot	Realisatie	V/N
Opbrengst verkoop gemeentegrond	9	0	-151.000	V
Saldo lasten en baten opvang ontheemden	2	0	-1.346.000	V
Bijdrage Rijk "Stimulans Wonen)	3	0	-644.000	V
Vrijval voorziening degeneratiekosten Straatwerk	3	0	-378.000	V
Totaal incidentele baten		-4.816.501	-6.475.355	V

Structureel saldo

Omschrijving (toelichting)

Structureel saldo
Na verrekening van de incidentele baten en lasten is het structurele gerealiseerde resultaat € 44.000 positief.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Er vinden geen structurele toevoegingen plaats aan de reserves. Wel is sprake van een structurele onttrekking van € 53.000. Dit betreft de jaarlijkse onttrekking uit de bestemmingsreserve afschrijvingslasten openbare ruimte. Ter dekking van kapitaallasten van enkele investeringen in de openbare ruimte.

Structureel saldo ("minteken" is voordeel)	Rekening	Primitieve begroting	Rekening
Bedragen x € 1.000,-	2024	2025	2025
Overzicht van baten en lasten
Totaal lasten (exclusief reservemutaties)	80.329	78.439	92.631
Totaal baten (exlusief reservemutaties)	-80.161	-75.540	-90.790
Saldo van baten en lasten voor bestemming	169	2.899	1.841
Mutatie reserves
Stortingen	115	1.343	1.126
Onttrekkingen	-3.000	-4.304	-4.009
Saldo mutaties reserves	-2.885	-2.961	-2.883
A. Gerealiseerd resultaat	-2.716	-62	-1.042
Waarvan incidentele baten en lasten
Incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves	3.918	2.067	5.477
Incidentele baten en incidentele onttrekkingen aan reserves	-3.063	-2.067	-6.475
Saldo incidentele baten en lasten	855	-	-998
Structureel resultaat	-3.572	-62	-44

Toelichting van baten en lasten

Toelichting programma 1

Excel-tabel

PROGRAMMA 1 Dienstverlening	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	4.230	4.357	-126	N
Baten	-1.163	-1.138	-25	N
Saldo	3.067	3.218	-151	N



PROGRAMMA 1 Dienstverlening LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			104	V
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Storting in voorzieningen			-357	N
Storting in de voorziening pensioen oud bestuurders. Naast de jaarlijkse toevoeging is in 2025 sprake van een extra toevoeging. De reden hiervan is dat de pensioenregeling voor wethouders per 1 januari 2027 wordt ondergebracht bij het ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds). Daardoor moest de voorziening pensioenen nu al op het door het ABP berekende op 1 januari 2027 over te dragen bedrag worden gebracht.
Overige werkzaamheden en diensten door derden			99	V
Dit betreft vooral lagere lasten voor de uitvoering van de omgevingswet
Budgetoverheveling			40	V
De budgetoverheveling van 2024 naar 2025 voor de uitvoering van het Smart City Beleid is niet besteed, dit is vervallen.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-12	N

Saldo			-126	N



PROGRAMMA 1 Dienstverlening BATEN
x € 1.000

Legesopbrengsten			-28	N
Betreft vooral lagere legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			3	V

Saldo			-25	N

Toelichting programma 2

Excel-tabel

PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	13.664	15.477	-1.813	N
Baten	-2.400	-4.757	2.357	V
Saldo	11.264	10.720	544	V



PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			-224	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Poorthuis sloop en tijdelijke units in gebruik voor KWS/Aloysius			-189	N
In de tussenrapportage is het budget ten behoeve van de verhuizing KWS en Aloysius verlaagd met ieder € 100.000. Bij het opstellen van de tussenrapportage waren een aantal extra onverwachte tegenvallers nog niet bekend. Deze bestaan uit: - Sloop Poorthuis, opknappen van het naastgelegen gebouwtje, bestrijding van Japanse Duizendknoop, meerkosten grondwerk, rookonderzoek, brandwacht en extra maatregelen vanwege bezwaren van omwonenden. - KWS/Aloysius, Verhuiskosten, opslag gymtoestellen, schoonmaakkosten, vergoeding gymlokaal, meerwerk aanpassingen aan het gebouw o.a. toiletruimtes en huur kerk. Door deze extra lasten bleek het grootste deel van de afgeraamde € 200.000 alsnog nodig.
Uitvoeringskosten Sociaal Domein			127	V
In 2025 is sprake van een onderschrijding op de uitvoeringskosten sociaal domein. Deze onderschrijding wordt verklaard doordat het team minder incidentele personele inzet heeft gekend en er in 2025 geen aanvullende abonnementen, onderzoeken of bijdragen noodzakelijk bleken.
Welzijnsactiviteiten			280	V
In 2025 was Stichting Pit Baarn een belangrijke spil in het lokale welzijnsnetwerk en een steunpilaar voor inwoners die hulp nodig hadden. De organisatie speelde een grote rol bij het ondersteunen van Baarnaars in uiteenlopende situaties, van financiële problemen tot sociale eenzaamheid. Met het aannemen van Jeugd op de Agenda is een belangrijke start gemaakt door jongerenwerkers op het thema mentale en fysieke gezondheid en welzijn. In 2024 zijn er bepaalde taken niet uitgevoerd en hiervan is een gedeelte van de verstrekte subsidie terug gevorderd. Dit verklaart het voordeel op deze post.
Kosten uitkeringen SPUK			-1.870	N
In 2025 hebben we verschillende specifieke uitkeringen (SPUK) ontvangen en geld hiervoor meegenomen uit 2024. Omdat we hier vooraf geen rekening mee hebben gehouden in de begroting, zorgt dit bij de inkomsten voor een meevaller. De kosten die we hiervoor maken, boeken we echter op andere plekken in de administratie. Daardoor lijkt het op die andere plekken juist of we meer kosten maken dan verwacht. De uiteindelijke verantwoording van alle inkomsten en uitgaven gebeurt via de vaste SISA-regelingen
Jeugd op de Agenda			67	V
Het in 2025 beschikbare budget voor de realisatie van een nieuwe jongerenontmoetingsplek is nog niet ingezet. Dit komt doordat het traject meer tijd heeft gevraagd dan vooraf voorzien door het zorgvuldig betrekken van jongeren en het vinden van een passende en gedragen oplossing. Het budget is daarom overgeheveld naar 2026. Hiermee kunnen de plannen op korte termijn worden gerealiseerd.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-4	N

Saldo lasten			-1.813	N



PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap BATEN
x € 1.000

Uitkeringen SPUK			962	V
In 2025 hebben we verschillende specifieke uitkeringen (SPUK) ontvangen en geld hiervoor meegenomen uit 2024. Omdat we hier vooraf geen rekening mee hebben gehouden in de begroting, zorgt dit bij de inkomsten voor een meevaller.
Crisisopvang Vluchtelingen			1.347	V
De toename van de inkomsten wordt veroorzaakt door de gestegen vraag naar ondersteuning van Oekraïense vluchtelingen en vooral statushouders. Deze wordt volledig gecompenseerd door de Rijksbijdrage voor crisisopvang vluchtelingen.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			48	V

Saldo baten			2.357	V

Toelichting programma 3

Excel-tabel

PROGRAMMA 3 Woonomgeving	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	15.459	16.535	-1.076	N
Baten	-8.347	-10.127	1.780	V
Saldo	7.113	6.408	705	V



PROGRAMMA 3 Woonomgeving LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			-57	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Netcongestie			-35	N
Door snel opvolgende ontwikkelingen binnen de netcongestie voor uitbreiding van middenspanningsruimte te kunnen realiseren was er meer inzet nodig van juridische zaken dan van te voren was ingeschat
Baarnsche Zoom			-47	N
Betreft de kosten stedenbouwkundige adviezen.
Sloten Vijvers Bermen			-34	N
Door de nieuwe aanbesteding vallen de werkelijke kosten in 2025 hoger uit.
Verkeersbeleid			141	V
Door uitval van de beleidsmedewerker is er minder aan onderzoek uitgezet. In de loop van 2025 zijn de werkzaamheden overgenomen. Naar verwachting wordt in de komende jaren er een nieuw mobiliteit/verkeersbeleid vastgesteld gekoppeld aan een uitvoeringsprogramma.
Verlichting			141	V
Door mens en materiaal tekorten zijn leveringen van masten en armaturen uitgesteld. Hierdoor zijn er projecten niet in 2025 van start gegaan. Deze worden nu in 2026 uitgevoerd.
Boomverzorging			-173	N
Het bomenbestand in Baarn wordt ouder, waardoor meer bomen nader onderzoek nodig hebben en dit vaker leidt tot noodzakelijke kapmaatregelen. Vanuit veiligheid is de gemeente verplicht deze maatregelen tijdig uit te voeren. Door nieuwe aanbestedingen voor Nader Technisch Onderzoek, snoei vormbomen , storm- en calamiteiten en klachten afhandelingen vallen de werkelijke kosten hoger uit.
Rioolgemalen en drukriolering			-174	N
De extra uitgaven voor noodherstel en op orde brengen van gemalen waren hoger dan verwacht. De extra uitgaven bedroegen totaal € 179.000 , waarvan in de Tussenrapportage €100.000 aan verwachte extra uitgaven gerapporteerd is. Verder waren er meer uitgaven voor extra ondersteuning voor uitvoering gemeentelijke watertaken van €59.000.
Huisaansluiting riool: uitbestede werkzaamheden			-137	N
Door extra uitgaven voor noodherstel en het op orde brengen van huisaansluitingen waren hoger dan verwacht
Splitsen voorziening riolering naar spaarvoorziening en egalisatievoorziening			-684	N
In opdracht van de accountant heeft er een aanpassing spaarvoorziening riool naar de egalisatie voorziening riool plaatsgevonden
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-17	V

Saldo			-1.076	N



PROGRAMMA 3 Woonomgeving BATEN
x € 1.000

Wonen, beleid en uitvoering			127	V
In het kader van versnellen woningbouw 2025 is er een subsidie verstrekt door de Provincie Utrecht in 2025 waarvoor o.a. projectleider en vergunningverleners zijn ingehuurd.
Realisatie Stimulans Wonen			644	V
Realisatiestimulans (€7.000 per woning): Gemeenten ontvangen vanaf 2026 een bijdrage van €7.000 voor elke betaalbare woning (koop of huur) waarvan de bouw is gestart in de periode 2025-2029. Aangezien er geen beslissing is genomen over de besteding van het te ontvangen bedrag zal bij de resultaatbestemming worden voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve.
Splitsen voorziening riolering naar spaarvoorziening en egalisatievoorziening			684	V
In opdracht van de accountant heeft er een aanpassing spaarvoorziening riool naar de egalisatie voorziening riool plaatsgevonden
Degeneratie voorziening			377	V
Dit betreft een vrijval degeneratie voorziening naar reserve
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-52	N

Saldo			1.780	V

Toelichting programma 4

Excel-tabel

PROGRAMMA 4 Veiligheid	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	3.162	3.203	-41	N
Baten	-42	-76	34	V
Saldo	3.120	3.127	-7	N



PROGRAMMA 4 Veiligheid LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			-41	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Saldo			-41	N


PROGRAMMA 4 Veiligheid BATEN
x € 1.000

Legesopbrengsten			34	V
Dit betreft hogere opbrengsten uit afgegeven evenementen en exploitatievergunning

Saldo			34	V

Toelichting programma 5

Excel-tabel

PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	17.124	18.834	-1.710	N
Baten	-172	-279	107	V
Saldo	16.952	18.555	-1.603	N



PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			290	V
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
PGB Jeugd			-138	N
Het nadeel wordt veroorzaakt door een toename van het aantal aanmeldingen van 9 naar 14 en gemiddeld hogere indicaties PGB-Jeugd.
Landelijk transitie Arrangement			154	V
We zien een verschuiving van de cliënten van bovenregionaal naar regionaal, waardoor een voordeel is op de kosten van het LTA
Beschermd wonen			122	V
De gemeente Amersfoort, die als centrumgemeente verantwoordelijk is voor beschermd wonen in de regio, ziet een daling in de kosten maar meer vraag naar Wmo-ondersteuning mede door een toename in het aantal cliënten en de gemiddelde kosten per cliënt.
Lokaal Team			-275	N
De personeelskosten vallen hoger uit dan begroot. Dat is het gevolg van een CAO-verhoging en door extra inhuur, welke noodzakelijk was door uitval van een aantal cruciale medewerkers wegens ziekte. Verder is er voor participatie meer uitgegeven aan personeelskosten door meer eigen trajectbegeleiding. Ook is er een toename van de kosten t.g.v. de doorontwikkeling van het Lokaal Team. Deze ontwikkeling is in regionaal verband door de regionale inkoop, de hervormingsagenda en het toekomstscenario jeugd.
WMO Hulp bij huishouden			-413	N
We zien steeds meer aanvragen binnenkomen voor huishoudelijke hulp. Daarnaast zijn de lonen wederom gestegen wat leidt tot een overschrijding van de kosten.
WMO Vervoersvoorziening			174	V
In 2023 is er een onderzoek geweest naar de vervoerskosten van WLZ-cliënten bij Sherpa en Amerpoort. Dit heeft geleid tot een aanzienlijke structurele besparing.
MetMaya + P			-1.716	N
In 2025 is het aantal kinderen dat gebruikmaakt van (specialistische) jeugdhulp in de gemeente Baarn wederom toegenomen. Deze ontwikkeling sluit aan bij een bredere trend die zowel op landelijk als regionaal niveau zichtbaar is. Binnen de regio valt op dat Baarn, in vergelijking met andere regiogemeenten, relatief veel jeugdigen verwijst naar de gebiedsteams van MetMaya. Dit heeft directe gevolgen voor de verdeling van het taakgerichte budget dat MetMaya beheert. De toedeling van dit budget aan de verschillende regiogemeenten is gebaseerd op het aantal jeugdigen dat daadwerkelijk in zorg is wat in 2025 heeft geleid tot een aanzienlijke stijging van de kosten. Specialistische jeugdhulp is over het algemeen intensiever, duurder en kent vaak langere zorgtrajecten dan de meer algemene vormen van jeugdhulp. Kortom, het hoge aandeel specialistische zorg zorgt ervoor dat Baarn in 2025 opnieuw geconfronteerd wordt met fors hogere jeugdzorgkosten dan voorgaande jaren.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			92	V

Saldo lasten			-1.710	N



PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar BATEN
x € 1.000

Schadevergoeding Medipoint			39	V
In 2024 is er een brand geweest bij Medipoint in Houten. Hiervoor hebben we een schadevergoeding gekregen o.b.v. de terugkoopregeling.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			68	V

Saldo baten			107	V

Toelichting programma 6

Excel-tabel

PROGRAMMA 6 Meedoen	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	11.805	13.510	-1.705	N
Baten	-5.905	-7.477	1.572	V
Saldo	5.900	6.033	-133	N



PROGRAMMA 6 Meedoen LASTEN
x € 1.000

Inkomensondersteuning Participatiewet			-1.144	N
Het aantal huishoudens, die een uitkering hebben aangevraagd, is sterk gestegen door een verhoogde instroom van statushouders en een beperkte uitstroom naar werk. Een opvallende ontwikkeling is de stijging van het aantal jongeren (onder de 27 jaar) in de bijstand.
Re-integratie			-189	N
Er is meer geld uitgegeven aan participatie door de inzet van extra klantmanagers. Hierdoor konden klanten intensiever worden begeleid en werden er vaker trajecten gevolgd om stappen te zetten op de participatieladder.
Bijzondere Bijstand			-325	N
Ook het aantal aanvragen voor de bijzondere bijstand is gestegen. De stijging is deels te wijten aan de toename van het aantal statushouders en deels door een actieve inzet op het ambtshalve verstrekken van gegevens, die bekend zijn. De energietoeslag uit het verleden heeft geleid tot een stijging van aanvullende bijstandsaanvragen.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-47	N

Saldo lasten			-1.705	N



PROGRAMMA 6 Meedoen BATEN
x € 1.000

Inburgering			161	V
Hogere inkomsten vanuit het Rijk door een grotere toestroom van inburgeraars.
Participatie			1.355	V
Er is meer geld vanuit het Rijk ontvangen dan begroot door een toename van het aantal uitkeringen. De kosten hiervan zijn ook gestegen t.o.v. de begroting.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			56	V

Saldo baten			1.572	V

Toelichting programma 7

Excel-tabel

PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	625	618	7	V
Baten	-65	-88	23	V
Saldo	560	531	29	V



PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme LASTEN
x € 1.000

Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			7	V

Saldo lasten			7	V



PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme BATEN
x € 1.000

Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			23	V

Saldo baten			23	V

Toelichting programma 8

Excel-tabel

PROGRAMMA 8 Duurzaamheid	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	6.549	5.973	576	V
Baten	-5.813	-5.750	-63	N
Saldo	736	223	513	V



PROGRAMMA 8 Duurzaamheid LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			69	V
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Verstrekkende Subsidie			50	V
De reguliere subsidiebedrag is in 2025 niet geheel besteed
Inzameling afval en grondstoffen			263	V
Budget maakt deel uit van de begroting en afrekening van GR AVU en GR RMN. Bij het opstellen van de begroting voor 2025 wordt een inschatting gedaan van de hoeveelheid afval en grondstoffen die in dat jaar zou worden ingezameld en verwerkt. Nu blijkt dat er minder afval en grondstoffen zijn verzameld dan verwacht, waardoor ook de verwerkingskosten lager zijn uitgevallen en voordelen zijn ontstaan.
Milieubeheer			79	V
Minder aanvragen vanuit de gemeente dan in eerste instantie begroot.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			115	V

Saldo			576	V



PROGRAMMA 8 Duurzaamheid BATEN
x € 1.000

Kwijtschelding Rioolrecht			-119	N
Geboekt zijn de kwijtschelding rioolrecht binnen dit programma terwijl de raming zit in programma 3
Opbrengsten afvalstoffenheffing			-450	N
Bij het vaststellen van de afvalstoffenheffing is al geanticipeerd op de lagere lasten ten opzichte van het begrote bedrag. Zie ook de toelichting bij de lasten en bijlage 14 bij zaak 1024547
Voordeel op CDOKE gelden			530	V
De ingezette CDOKE middelen worden niet geraamd en leiden tot voordeel in 2025

Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-24	N

Saldo			-63	N

Toelichting programma 9

Excel-tabel

PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	Begroting na wijziging 2025	Jaarstukken 2025	Te verklaren	V/N
Lasten	15.716	15.249	467	V
Baten	-65.281	-65.107	-174	N
Saldo	-49.565	-49.858	293	N
De bovenstaande cijfers zijn inclusief mutaties reserves


PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			323	V
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Voorziening bovenwettelijk verlof			-85	N
De hoogte van de voorziening is op basis van wettelijke regelgeving herberekend
Lagere rentelasten			93	V
Door vertraagde uitvoering investeringen is aantrekken nieuwe vaste geldlening uitgesteld
Lagere lasten opleidingen			216	V
Dit betreft "leren en ontwikkelen" , studiekostenvergoedingen en overgeheveld budget uit 2024
Budgetoverheveling			115	V
Niet alle van 2024 naar 2025 overgehevelde budgetten zijn besteed. Deze zijn vervallen, met uitzondering van budget HR 21
Oud archief			36	V
Vooral door positieve afrekening van kosten uit 2024
Frictiekosten voormalig personeel			196	V
De werkelijke lasten zijn geboekt op diverse programma's
Omzette voorziening degeneratiekosten wegen naar bestemmingsreserve			-378	N
Op advies van de accountant wordt de voorziening omgezet naar een reserve. Het voordeel van de vrijval van de voorziening is zichtbaar in programma 3
Voorziening belastingdebiteuren			-39	N
De noodzakelijke stand van de voorziening is opnieuw berekend met als gevolg een extra toevoeging
Post onvoorzien			49	V
In 2025 is de post onvoorzien ingezet tot een bedrag van € 20.000
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			-59	N

Saldo			467	V



PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead BATEN
x € 1.000

Versnellen woningbouw			181	V
In 2025 is een subsidie ontvangen van de Provincie Utrecht
Algemene uitkering uit het gemeentefonds			169	V
Betreft vooral het effect van de decembercirculaire 2025 en afrekening uit vorige jaren
Opbrengst grondverkopen			151	V
Niet geraamde opbrengst verkoop gemeentegrond (Plataanlaan en Nagtegaalhof)
Hogere rentebaten			130	V
Hogere rentebaten uitgezette middelen (schatkistbankieren)
Lagere onttrekking uit de algemene reserve			-860	N
Door niet bestede incidentele budgetten is er ook minder onttrokken aan de algemene reserve. Per saldo is dit geen voordeel voor het rekeningresultaat.
Overige verschillen < 30.000 en afrondingen			55	V

Saldo			-174	N

EMU saldo

Omschrijving (toelichting)

De jaarrekening van Baarn is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. In het BBV, art. 20 is de verplichting vastgelegd dat de gemeenten het geraamde EMU-saldo moeten opnemen in de programmabegroting en jaarrekening. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven met derden van de overheid op transactiebasis in een bepaald jaar. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven wordt dan in een jaar binnenkomt, of dat er geld overgehouden wordt. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de gemeente.

Excel-tabel

Begrotingspost	Begroting	Begroting	Rekening
	2024	2025	2025
Exploitatiesaldo vóór bestemming	-3.628	-2.899	-1.841
-/- Mutatie (im)materiële vaste activa	5.383	5.926	1.521
+/+ Mutatie voorzieningen	-160	-647	3.209
-/- Mutatie voorraden (incl BIE)	0	0	0
-/- Verwachte boekwinst bij verkoop gemeentelijke eigendommen	0	0	0
Berekend EMU saldo	-9.171	-9.472	-153
Bedragen x € 1.000,-