Overzicht van baten en lasten

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Realisatie 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten
Dienstverlening	4.357	3.969	3.824	3.727	3.720	3.720
Vitale gemeenschap	15.477	12.594	11.619	11.449	11.520	11.555
Woonomgeving	16.536	11.941	12.450	12.717	12.608	12.733
Veiligheid	3.203	3.243	3.877	3.928	3.878	3.878
Zorg voor elkaar	18.834	16.626	18.301	17.142	15.520	15.606
Meedoen	13.511	11.778	11.706	11.567	11.566	11.506
Economie en Toerisme	618	678	712	712	612	612
Duurzaamheid	5.974	6.793	6.215	5.295	5.295	5.295
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	14.123	15.575	15.859	15.621	15.665	16.008
Totaal Lasten	92.631	83.196	84.562	82.157	80.384	80.914
Baten
Dienstverlening	-1.138	-1.272	-1.304	-1.229	-1.229	-1.229
Vitale gemeenschap	-4.757	-1.559	-1.388	-1.388	-1.388	-1.388
Woonomgeving	-10.127	-4.624	-4.968	-4.968	-4.968	-4.968
Veiligheid	-76	-32	-33	-33	-33	-33
Zorg voor elkaar	-279	-199	-203	-446	-448	-448
Meedoen	-7.477	-5.905	-5.905	-5.905	-5.905	-5.905
Economie en Toerisme	-88	-62	-64	-64	-64	-64
Duurzaamheid	-5.750	-6.222	-5.499	-5.517	-5.517	-5.517
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	-61.098	-60.448	-63.974	-62.131	-60.811	-61.127
Totaal Baten	-90.790	-80.323	-83.337	-81.680	-80.362	-80.678
SALDO van baten en lasten	1.841	2.873	1.225	477	22	236
Stortingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	1.126	304	1.343	0	0	0
Onttrekkingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	-4.009	-3.876	-3.143	-967	-205	-165
Saldo mutaties reserves	-2.883	-3.572	-1.800	-967	-205	-165
RESULTAAT na bestemming	-1.042	-699	-575	-490	-182	72

Incidentele baten en lasten

Voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeente wordt er onderscheid gemaakt tussen structurele- en incidentele baten en lasten. De structurele lasten moeten volledig worden gedekt door structurele baten. De incidentele lasten kunnen zover het saldo dit toelaat ten laste worden gebracht van het begrotingssaldo of de algemene reserve.

In 2027 bedraagt het totaal aan incidentele lasten € 2,7 miljoen en aan incidentele baten € 2,7 miljoen. Conform het beleid in Baarn worden de incidentele lasten gedekt uit de algemene reserve.

Omschrijving incidentele baten - lasten	Bron	2027		2028		2029		2030
		Bedrag	Dekking	Bedrag	Dekking	Bedrag	Dekking	Bedrag	Dekking
LASTEN
Burgerpeiling tweejaarlijks	PPN 2023			15.000	AR			15.000	AR
Huur Marimba	PPN 2024	108.900	AR
Extra inzet KCC	Begroting 2024	80.000	BS
Opbrengsten leges paspoorten en ID kaarten	Begroting 2024	-80.000	BS
Theater De Speeldoos (programmering vanaf 2026)	PPN 2025	120.000	AR
Coördinator toepasbare regels omgevingswet	PPN 2025	75.000	AR
Tijdelijke huisvesting Aloysius, kapitaallasten (11184465)	Raadsbesluit 29-1-2025	62.400	AR	62.400	AR	31.200	AR
Tijdelijke huisvesting KWS (1061278)	Raadsbesluit 24-11-2024	62.400	AR	62.400	AR	31.200	AR
Tijdelijke huisvesting Baarnsch Lyceum	PPN 2026	65.000	AR
Samen Veilig (SAVE)	PPN 2026	110.000	AR	110.000	AR
Voorbereidingskosten Baarnsche Zoom	Raadsbesluit 8-7-2027	225.000	AR	225.000	AR
Project Escher	Begroting 2026 / 2027	100.000	AR	100.000	AR
Digitale infrastructuur	PPN 2027	300.000	AR	200.000	AR
Cultuurvisie	Begroting 2027	80.000	AR
Veerkracht en weerbaarheid	Begroting 2027	50.000	AR	50.000	AR

Totaal incidentele lasten 2027 - 2030 exploitatie		1.358.700		824.800		62.400		15.000
Storting reserves tlv exploitatie
Instellen dekkingsreserve verduurzaming gem.vastgoed	Begroting 2027	1.343.000	AR	0		0		0
Totaal incidentele lasten 2027 - 2030 reserves		1.343.000		-		-		-

BATEN
Geen		0		0		0		0
Totaal incidentele baten 2027 - 2030 exploitatie		-		-		-		-
Onttrekking reserves tgv exploitatie
Onttrekking algemene reserve		2.701.700		824.800		62.400		15.000
Totaal incidentele baten 2027 - 2030 reserves		2.701.700		824.800		62.400		15.000

Incidenteel saldo		-		-		-		-
Bij dekking is BS (begrotingssaldo);IR (investeringsruimte);AR (algemene reserve); BR (bestemmingsreserve)

Structureel begrotingssaldo en vrije begrotingsruimte

In het overzicht zijn twee structurele saldi gegeven: het structureel saldo van baten en lasten vóór bestemming (ad. A) en het structureel gerealiseerd resultaat ná bestemming (ad. B). Deze opstelling volgt de aanbeveling van de commissie BBV.

De in de tabel opgenomen bedragen incidentele lasten en baten sluiten aan op de totalen uit het overzicht incidentele lasten en baten en bevatten eveneens de incidentele mutaties reserve.

Op grond van artikel 189 van de Gemeentewet ziet de gemeenteraad erop toe dat de gemeentebegroting structureel en reëel in evenwicht is. Hiervan kan de gemeenteraad afwijken indien aannemelijk is dat het structureel en reëel evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht.

Structureel saldo	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
( x € 1.000,-)	2025	2026	2027	2028	2029	2030
Overzicht van baten en lasten
Totaal lasten	92.631	83.196	84.562	82.157	80.384	80.914
Totaal baten	-90.790	-80.323	-83.337	-81.680	-80.362	-80.678
Saldo van baten en lasten	1.841	2.873	1.225	477	22	236
Incidentele baten en lasten
Incidentele lasten	5.099	3.520	1.359	825	62	15
Incidentele baten	-2.519	0	0	0	0	0
Saldo incidentele baten en lasten	2.580	3.520	1.359	825	62	15
A. Structureel saldo van baten en lasten vóór bestemming	-739	-647	-134	-348	-40	221
Mutatie reserves
Stortingen	1.126	304	1.343	0	0	0
Onttrekkingen	-4.009	-3.876	-3.143	-967	-205	-165
Saldo mutaties reserves	-2.883	-3.572	-1.800	-967	-205	-165
Waarvan incidenteel
Stortingen	378	304	1.343	0	0	0
Onttrekkingen	-3.956	-3.823	-2.702	-825	-62	-15
Saldo incidentele mutaties reserves	-3.578	-3.520	-1.359	-825	-62	-15
B. Structureel saldo mutaties reserves	695	-53	-441	-142	-142	-150
C. Structureel gerealiseerd resultaat nà bestemming	-44	-699	-575	-490	-182	72
Saldo totaal	-1.042	-699	-575	-490	-182	72
Saldo incidenteel	-998	0	0	0	0	0
Saldo structureel	-44	-699	-575	-490	-182	72

Toelichting van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Per programma is een verschillenanalyse opgenomen, waarin de cijfers uit de begroting 2027 worden vergeleken met de (gewijzigde) begroting 2026.

Programma 1. Dienstverlening

PROGRAMMA 1 Dienstverlening	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	3.969	3.824	-145	V
Baten	-1.272	-1.304	-32	V
Saldo	2.697	2.520	-177	V



PROGRAMMA 1 Dienstverlening LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			36	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Raad en Griffie			83	N
Uitbreiding van de gemeenteraad van 19 naar 21 raadsleden brengt extra kosten met zich mee. Daarnaast is het budget voor de raad en griffie voor 2027 geactualiseerd.
Indexering 2027			46	N
Indexering van de overige budgetten met 2,5% op basis van de meicirculaire 2026.
Ombuiging één wethouder minder			-75	V
Met ingang van 2027 is de ombuiging uit de perspectiefnota 2026 van totaal € 150.000 volledig ingevuld, waarbij het college uit één wethouder minder bestaat.
Vervallen incidentele budgetten 2026			-86	V
In 2026 waren incidentele budgetten opgenomen die in 2027 niet terugkomen: gemeenteraadsverkiezingen, eenmalige implementatiekosten voor Debatrijk en ondersteuning lokale politieke partijen uit meicirculaire 2026
Lager uitvoeringsbudget omgevingsvergunningen			-147	V
Het tijdelijke budget voor de implementatie van de omgevingswet stopt per 2027
Overige kleine verschillen			-2	V

Saldo			-145	V



PROGRAMMA 1 Dienstverlening BATEN
x € 1.000

Legesopbrengsten			-32	V
De volledige toename van de baten betreft de tariefindexatie op de legesopbrengsten


Saldo			-32	V

Programma 2. Vitale gemeenschap

PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	12.594	11.619	-975	V
Baten	-1.559	-1.388	171	N
Saldo	11.035	10.231	-804	V



PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			33	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Indexering 2027			218	N
Indexering van subsidiebudgetten met 3,63% en van de overige budgetten met 2,5%, conform de uitgangspunten van de meicirculaire 2026.
Verlagen ombuigingstaakstelling PIT Baarn			207	N
Verlagen van de ombuigingstaakstelling PIT Baarn naar aanleiding van een motie uit de raad, plus de indexering over de hogere subsidie
Kapitaallasten en rente			-23	V
De investering in verduurzaming van De Trits leidt vanaf 2027 tot hogere kapitaallasten, hier staat een lagere exploitatiesubsidie tegenover. De kapitaallasten van De Speeldoos zijn lager door het in 2026 afboeken van in eerder jaren gemaakte kosten van onderzoek
Bijdrage gemeenschappelijke regelingen			77	N
Stijging van de bijdrage aan GGD Regio Utrecht op basis van de ontwerpbegroting 2027 en hogere bijdrage voor kinderopvang en peuterspeelzalen.
Fasering ombuigingen 2026			-250	V
In 2026 zijn ombuigingen op PIT Baarn en op sport eenmalig gefaseerd ten laste van de risicobuffer, dit vervalt in 2027.
Aflopende Brede SPUK 2025			-185	V
De uitgaven uit de Brede SPUK 2025 lopen af per eind 2026, Hier staat een even grote daling van de rijksbijdrage tegenover. Het effect op het saldo is nihil.
Budgetoverheveling 2025 naar 2026			-147	V
Overgehevelde budgetten zijn eenmalig en komen in 2027 niet terug.
Uitvoeren cultuurvisie			80	N
Voor het uitvoeren van de cultuurvisie is in 2027 een eenmalige bedrag opgenomen. Dekking uit de algemene reserve
Vervallen eenmalige subsidies en budgetten 2026			-971	V
In 2026 waren eenmalige subsidieverstrekkingen en incidentele budgetten opgenomen die in 2027 niet terugkomen: het nieuwe kunstgrasveld aan de Geerenweg, openbare bibliotheek uit septembercirculaire 2024, amendement jeugd op de agenda, toekomstvisie Geerenweg, tijdelijke huisvesting van Het Baarnsch Lyceum en de aanpak overlast asielzoekers uit meicirculaire 2026.
Overige verschillen			-14	V

Saldo			-975	V



PROGRAMMA 2 Vitale gemeenschap BATEN
x € 1.000

Inkomensoverdrachten vanuit het Rijk			185	N
De rijksbijdrage uit de brede SPUK 2025 loopt af per eind 2026, hier tegenover staat een daling in de lasten. Het effect op het saldo is nihil.
Indexering huurinkomsten en pachten			-14	V



Saldo			171	N

Programma 3. Woonomgeving

PROGRAMMA 3 Woonomgeving	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	11.941	12.450	509	N
Baten	-4.624	-4.968	-344	V
Saldo	7.317	7.482	165	N



PROGRAMMA 3 Woonomgeving LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			100	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Hogere storting in de spaarvoorziening riool			250	N
De hogere storting in de spaarvoorziening is gebaseerd op het actuele Rioleringsplan (GRP) en is noodzakelijke om toekomstige vervangingsinvetseringen financieel te kunnen opvangen.
Kapitaallasten			150	N
De kapitaallasten nemen toe ten opzichte van 2026. Dit wordt veroorzaakt door de activering van gerealiseerde investeringen waardoor de afschrijvings- en de rentelasten hoger uitvallen dan geraamd . De hogere kapitaallasten hebben een structureel effect op de exploitatie.
Kleine verschillen			9	N

Saldo			509	N



PROGRAMMA 3 Woonomgeving BATEN


Hogere opbrengst rioolrechten			-305	V
De hogere opbrengsten zijn het gevolg van de indexatie van de tarieven. De tarieven aanpassing leidt tot een hogere batenontwikkeling en draagt bij aan een kostendekkende uitvoering van de gemeentelijke dekkingsplan.
Diverse kleine verschillen			-39	V

Saldo			-344	V

Programma 4. Veiligheid

PROGRAMMA 4 Veiligheid	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	3.243	3.877	635	N
Baten	-32	-33	-1	V
Saldo	3.210	3.845	634	N



PROGRAMMA 4 Veiligheid LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			22	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Uitvoeren veiligheidsbeleid (PPN 2027)			400	N
De gemeente Baarn heeft een analyse laten uitvoeren van de huidige veiligheidssituatie en het huidige veiligheidsbeleid in relatie tot de beschikbare capaciteit. Uit de analyse blikt dat uitbreiding van de capaciteit met 4 Fte nodig is om goed te kunnen sturen op de aanpak van de veiligheidsvraagstukken en het uitvoeren van het huidige beleid
Veerkracht en weerbaarheid (PPN 2027)			50	N
De toenemende risico's als gevolg van langdurige droogte en klimaatveranderingen maken een structurele inzet op natuurbrandbeheersing noodzakelijk. Natuurbrandbeheersing is nodig om de risico's op natuurbranden te beperken, de veiligheid van inwoners en bezoekers te waarborgen en schade aan natuurgebieden zoveel mogelijk te beperken
Veerkracht en weerbaarheid			50	N
Er ligt een plan om de veerkracht en weerbaarheid van de lokale samenleving en de eigen organisatie te versterken. Vooralsnog budget voor 2 jaar
Bijdrage VRU			85	N
De gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio Utrecht neemt toe. Deze stijging is het gevolg van herstelplan om de organisatie structureel op orde te brengen voor de wettelijke taken en verantwoordelijkheden en draagt bij aan een toekomstbestendige Veiligheidsorganisatie
Overige verschillen			28	N

Saldo			635	N



PROGRAMMA 4 Veiligheid BATEN
x € 1.000

Overige verschillen			-1	V

Saldo			-1	V

Programma 5. Zorg voor elkaar

PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	16.626	18.301	1.675	N
Baten	-199	-203	-4	V
Saldo	16.427	18.098	1.672	N



PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar LASTEN
x € 1.000

Salarislasten - Finetuning 2026			-225	V
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering. Een verklaring voor de afwijking is de finetuning 2026. Het doel van de finetuning is: ‘het optimaliseren van de organisatiestructuur om te komen tot een organisatieontwerp die onze visie toekomstgericht het best ondersteunt’
PPN 2027 - Specialistische jeugdzorg			1.100	N
In de afgelopen jaren waren er aanzienlijke overschrijdingen van de jeugdzorgkosten ten opzichte van zowel de oorspronkelijke begrotingen als de tussenrapportages. De gemeente stuurt daarom nadrukkelijk op het beheersen van de uitgaven en heeft diverse kostenbesparende maatregelen ingezet. Voor 2027 gaan we uit van een begrotingsniveau gebaseerd op de realisatie van € 9,4 miljoen in 2025. We houden rekening met ingezet kostenbeperkend beleid én de verwachte kostenstijgingen als gevolg van prijsontwikkelingen, met toenemende zorgzwaarte, met beperkte beïnvloedbaarheid van de instroom en met de verdere verschuiving van landelijk naar regionaal georganiseerde jeugdzorg.
Meicirculaire 2026 - Indexering voor 2027			546	N
De meicirculaire compenseert de gemeente voor loon- en prijsontwikkeling (accres). Tegenover deze compensatie staan ook extra lasten voor de gemeente als gevolg van het indexeren van de budgetten in de begroting 2027.
Meicirculaire 2026 - Uitstel eigen bijdrage HH hulp Wmo			294	N
De afschaffing van het abonnementstarief wordt met een jaar uitgesteld naar 2028. Voor het jaar 2027 worden hiervoor extra gelden toegevoegd aan het gemeentefonds, wat voor Baarn neerkomt op een bedrag van € 294.000. Omdat we in de begroting 2027 al rekening hebben gehouden met de inkomsten van het abonnementstarief moeten we die inkomsten aframen. Deze mutaties hebben dus geen effect op het begrotingssaldo.
Overige kleine verschillen			-40	V

Saldo			1.675	N



PROGRAMMA 5 Zorg voor elkaar BATEN
x € 1.000

Overige kleine verschillen			-4	V


Saldo			-4	V

Programma 6. Meedoen

PROGRAMMA 6 Meedoen	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	11.778	11.706	-72	V
Baten	-5.905	-5.905	0	V
Saldo	5.873	5.801	-72	V



PROGRAMMA 6 Meedoen LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			3	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Meicirculaire 2026 - incidentele middelen 2026			-98	V
Via de meicirculaire 2026 zijn er voor 2026 incidentele middelen beschikbaar gesteld, welke in 2027 niet meer worden geraamd.
Meicirculaire 2026 - Indexering voor 2027			61	N
De meicirculaire compenseert de gemeente voor loon- en prijsontwikkeling (accres). Tegenover deze compensatie staan ook extra lasten voor de gemeente als gevolg van het indexeren van de budgetten in de begroting 2027.
Overige kleine verschillen			-38	V

Saldo			-72	V



PROGRAMMA 6 Meedoen BATEN
x € 1.000

Overige kleine verschillen			0	N

Saldo			0	N

Programma 7. Economie en Toerisme

PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	678	712	34	N
Baten	-62	-64	-2	V
Saldo	616	648	32	N



PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			4	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Meicirculaire 2026 - Indexering voor 2027			10	N
De meicirculaire compenseert de gemeente voor loon- en prijsontwikkeling (accres). Tegenover deze compensatie staan ook extra lasten voor de gemeente als gevolg van het indexeren van de budgetten in de begroting 2027.
Overige kleine verschillen			20	N

Saldo			34	N



PROGRAMMA 7 Economie en Toerisme BATEN
x € 1.000

Overige kleine verschillen			-2	V

Saldo			-2	V

Programma 8. Duurzaamheid

PROGRAMMA 8 Duurzaamheid	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	6.793	6.215	-579	V
Baten	-6.222	-5.499	724	N
Saldo	571	716	145	N



PROGRAMMA 8 Duurzaamheid LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			18	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Ombuigingen Afvalinzameling			-400	N
De geraamde besparing is het gevolg van efficiëntere inrichting van de afvalinzameling. Door de inzamelwijze aan te passen worden de uitvoeringskosten verlaagd.
Afvalstation			-100	V
Naar verwachting nemen de kosten af van het afvalstation als gevolg van het vertrek van de Gemeente Eemnes. Door deze gewijzigde exploitatie en de daarmee samenhangende aanpassing worden de gemeentelijke lasten lager dan in de voorgaande jaren.
Overige verschillen			-97	V

Saldo			-579	V



PROGRAMMA 8 Duurzaamheid BATEN
x € 1.000

Opbrengsten Afvalstation			304	N
Als gevolg van het beëindigen van de overeenkomst met de gemeente Eemnes vervallen de inkomsten uit de contractueel overeenkomst doorbelasting van kosten. Hierdoor nemen de structurele baten af.
Lagere opbrengsten afvalstoffenheffingen			358	N
De geraamde baten uit de afvalstoffenheffingen zijn geactualiseerd op basis van de meest recente uitgangspunten. Deze bijstelling resulteert in een structurele verlaging van de geraamde baten.
Overige verschillen			62	N



Saldo			724	N

Programma 9. Algemene dekkingsmiddelen en Overhead

PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead	Begroting na wijziging 2026	Begroting 2027	Te verklaren	V/N
Lasten	15.879	17.202	1.323	N
Baten	-64.324	-67.117	-2.793	V
Saldo	-48.445	-49.915	-1.470	V
De bovenstaande cijfers zijn inclusief mutaties reserves


PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead LASTEN
x € 1.000

Salarislasten			107	N
Salarislasten kunnen per programma afwijken van de geraamde lasten, de toelichting op de salarislasten van gehele organisatie is te lezen in paragraaf Bedrijfsvoering.
Structureel budget vervangen bij ziekteverzuim.			169	N
Het tot nu toe incidentele budget wordt vanaf 2027 structureel opgenomen (zie ook PPN 2027)
Digitale infrastructuur structureel budget.			111	N
Nieuwe wetten (zoals de Wet open overheid, archiefwet, Wet modernisering elektronisch berichtenverkeer, cyberveiligheidswet, AI-verordening en digitale overheid) en wettelijk verplichte aanbestedingen vragen om doorlopende aanpassingen en investeringen (zie ook PPN 2027). Daar staat tegenover dat incidentele budgetten 2026 vervallen
Digitale infrastructuur incidenteel budget (zie ook PPN 2027).			300	N
Dekking vindt plaats ten laste van de algemene reserve
Verlagen post onvoorziene uitgaven naar € 1.000			-162	V
Conform het voorstel in de PPN 2027.
Aframen risicobuffer ombuigingen.			-400	V
In de PPN is voorgesteld op de risicobuffer af te ramen.
Leren en ontwikkelen			-129	V
Het extra incidentele budget voor leren en ontwikkelen vervalt vanaf 2027. Ook de daartegenover geraamde onttrekking uit de algemene reserve vervalt. Het structurele budget blijft ongewijzigd.
Budgetoverheveling van 2025 naar 2026			-120	V
In 2026 was sprake van incidentele budgetten die waren overgeheveld vanuit 2025. Deze vervallen in 2027. Ook de daartegenover geraamde onttrekking uit de algemene reserve vervalt. Het structurele budget blijft ongewijzigd.
Bijdrage RID 2027			112	N
Overeenkomstig de begroting 2027 van de RID is de geraamde jaarlijkse bijdrage aangepast
Rente langlopende geldleningen			312	N
Op basis van het investeringsplan en de actuele stand van de investeringsuitgaven nemen de rentelasten van langlopende geldleningen vanaf 2027 toe
Kapitaallasten			-145	V
In 2026 was een eenmalige stelpost kapitaallasten meerjareninvesteringsplan geraamd, die in 2027 wegvalt
Ombuigingen			500	N
Er is een bedrag van € 500.000 aan niet concreet gerealiseerde ombuigingen. Zie ook de toelichting bij het onderdeel "ombuigingen". Deze zijn afgeraamd en worden in een bredere context betrokken bij de uitwerking van het Hoofdlijnenakkoord.
Aframen stelpost indexering			-250	V
Deze structurele stelpost is vanwege de negatieve indexering in 2026 geraamd. Vanaf 2027 worden weer positieve indexeringen toegepast. Deze stelpost kan daarom vervallen. Ee
Toevoegingen aan reserves			1.039	N
Diverse toevoegingen aan de reserves leiden per saldo tot hogere lasten (vooral instellen dekkingsreserve kapitaallasten duurzaamheidsinvesteringen, besloten in de Perspectiefnota 2026).
Diverse kleine verschillen			-121	V
Saldo			1.323	N



PROGRAMMA 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead BATEN
x € 1.000

Hogere opbrengst onroerende zaakbelastingen (OZB)			-1.165	V
In de raad van 8 juli is een motie aangenomen om de opbrengst OZB in 2027 extra te verhogen.
Ontwikkeling algemene uitkering uit het gemeentefonds			-1.955	V
De effecten op de algemene uitkering op basis van de decembercirculaire 2025 en de meicirculaire 2026 zijn in de begroting verwerkt. Hiertegenover staan in de diverse programma's ook extra lasten door het toepassen van indexering en verhogen budgetten door taakmutaties.
Ruimte onder het BTW compensatiefonds (onderdeel van de algemene uitkering).			-250	V
Met ingang van 2027 ramen we de ruimte onder het BTW compensatiefonds. Op basis van richtlijnen van de toezichthouder mogen we deze inkomst structureel ramen.
Inzet "surplus regeling" algemene reserve			-375	V
Om een structureel sluitende begroting 2027 te realiseren is het nodig om gebruik te maken van de "surplus regeling". Hierdoor mag de gemeente 10% van de algemene reserve inzetten boven het deel dat beschikbaar moet blijven voor het afdekken van de risico's. Deze onttrekking wordt door de toezichthouder aangemerkt als structurele baat.
Onttrekkingen aan reserves			1.108	N
Diverse onttrekkingen aan de reserves leiden per saldo tot meer inkomsten ter dekking van lasten elders in de begroting. Het totaal aan onttrekkingen is lager dan in 2026.
Diverse kleine verschillen			-156	V
Saldo			-2.793	V