Uiteenzetting financiële positie | Begroting 2023

Geprognosticeerde meerjarenbalans

ACTIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	PASSIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
	2021	2022	2023	2024	2025	2026		2021	2022	2023	2024	2025	2026
VASTE ACTIVA							VASTE PASSIVA
Immateriële vaste activa	12.153	12.319	11.893	11.326	10.678	10.016	Eigen vermogen	16.737	19.131	17.660	16.515	16.090	15.782
Materiële vaste activa	49.398	51.381	62.387	69.135	71.580	69.867	Gerealiseerd resultaat nà bestemming	2.021	1.919	1.812	2.604	2.925	-100
Financiële vaste activa	1.571	1.547	1.523	1.498	1.472	1.446	Totaal EV	18.758	21.050	19.472	19.119	19.015	15.683

							Voorzieningen	10.793	8.285	7.482	7.136	6.145	5.921
							Langlopende geldleningen	35.583	37.687	47.358	47.654	44.704	43.187
							Totaal vreemd vermogen	46.376	45.972	54.839	54.790	50.849	49.108

Totaal vaste activa	63.122	65.248	75.803	81.959	83.730	81.329	Totaal vaste passiva	65.134	67.022	74.312	73.909	69.865	64.790

Saldo vlottende activa/passiva	2.012	1.774					Saldo vlottende activa/passiva			1.492	8.049	13.865	16.538

Totaal Balans	65.134	67.022	75.803	81.959	83.730	81.329	Totaal Balans	65.134	67.022	75.803	81.959	83.730	81.329
Bedragen x € 1.000,-

Het saldo van vlottende activa en passiva (netto werkkapitaal) is op basis van de huidige doorrekening gemiddeld ca. € 1,4 miljoen nadelig. De opbrengst van de verkoop Baarnsche zoom is nog niet in de begrotingscijfers verwerkt.

EMU saldo

Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau.

Het EMU-saldo is het vorderingensaldo van de totale overheid. Dit betekent dat niet alleen de financiën van de rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden, zoals gemeenten, provincies en waterschappen en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg.

Begrotingspost	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Exploitatiesaldo vóór bestemming	2.414	-444	341	1.458	2.500	-408
-/- Mutatie (im)materiële vaste activa	536	2.126	10.555	6.155	1.771	-2.401
+/+ Mutatie voorzieningen	1.745	-2.508	-803	-346	-991	-225
-/- Mutatie voorraden (incl BIE)	2	0	0	0	0	0
-/- Verwachte boekwinst bij verkoop gemeentelijke eigendommen	0	0	0	0	0	0
Berekend EMU saldo	3.621	-5.078	-11.018	-5.043	-262	1.769
Bedragen x € 1.000,-

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Het BBV geeft in artikel 20 lid 2a BBV de bepaling dat de financiële begroting aandacht besteedt aan de “Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume”.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

• Beloningen tijdens het dienstverband (bijv. vakantiegeld/-dagen);
• Uitkeringen bij ontslag (bijv. afkoopsommen);
• Pensioentoezeggingen (bijv. pensioen, wachtgeld, premies);
• Afvloeiingsregelingen (bijv. non-actief, tijdelijke loondoorbetaling).

Voor sommige kosten moet een voorziening gevormd worden omdat ze of incidenteel zijn of in het verloop van de tijd geen constant volume hebben. Dat is bijvoorbeeld voor de wethouderspensioenen en –wachtgelden.

Voor zover de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen wel een vergelijkbaar volume hebben, mag geen voorziening gevormd worden. Ze worden in de begroting opgenomen als structurele lasten. Gedacht kan worden aan een arbeidsmarkttoelage voor meerdere jaren.

Arbeidskosten	Rekening	Begroting	Begroting
	2021	2022	2023
Flexibele beloning	11	10	11
Overwerkvergoedingen	56	46	48
Studiekosten organisatieontwikkelingen	55	83	85
Studiekosten personeel	118	148	152
Vaste toelage personeel	55	73	98
Totaal	295	360	394
Bedragen x € 1.000,-		cf art 20 lid 2a BBV

Meerjaren InvesteringsPlan (MIP)

Het Meerjaren investerings Plan (MIP) geeft de aanschaf en vervanging van de investeringen weer over de periode 2022-2026. Het MIP wordt met het vaststellen van de begroting 2023-2026 vastgesteld.

Meerjareninvesteringsplan 2023-2026
Investeringscategorie	Omschrijving kredieten	2022	2023	2024	2025	2026	Status	Besluit

Algemeen	Restant-kredieten 2021	4.328					T	Jaarrekening 2021
Gebouwen	Speeldoos Bibliotheek	644	8.274				T	Raad 8 decenber 2021
Gebouwen	Verduurzaming gemeentelijk vastgoed	133	295	615	300		T/R	Najaar 2021
Groen	Regulier	194	194	194	194	194	T/R	Raad 21 april 2021
Riolering	Riolering	2.557	2.247	1.755	3.141	1.705	T/R	Raad 21 april 2021
Verharding	Wegen	606	852	740	930	597	T/R	Raad 21 april 2021
Speeltoestellen	Speeltoestellen	85	85	85	85	85	T/R	Begroting 2022
Bedrijfswagens	2 bedrijfswagens buitendienst	75	75	75			T/R	Begroting 2022
Verharding	Brink 2020		300				T	Jaarrekening 2020
Openbare Ruimte	IBOR, effect verwachte prijsstijgingen		210	187	225	159	R	PPN 2023
Gebouwen	IHP Onderwijshuisvesting (excl. eventuele Bijdragen School besturen)		1.880	4.669	2.383		R	PPN 2023
Gebouwen	Gemeentehuis		200	800			R	PPN 2023
Gebouwen	Project Brinkhuis (conform plan Maatschappelijk Vastgoed)		500	2.000	1.200		R	PPN 2023
Speeltoestellen	Vernieuwing skatebaan		200				R	Begroting 2023
Sportterrein	Ledverlichting		138				R	Begroting 2023

	Totaal	8.622	15.450	11.120	8.458	2.740
R = Reservering; T= toekenning
Bedragen zijn weergegeven in duizendtallen

Door de huidige prijsstijgingen en inflatie staan de meerjarige investeringen in het MIP die in 2021 zijn opgenomen onder druk. Het risico op overschrijding van deze bedragen is groot.

Verloopstaat Reserves

Reserve	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo
	31-dec-21	begr 2022	31-dec-22	begr 2023	31-dec-23	begr 2024	31-dec-24	begr 2025	31-dec-25	begr 2026	31-dec-26
Algemene reserve
Algemene reserve	16.737	-172	16.565	-1.184	15.380	-902	14.479	-331	14.148	-189	13.959

Bestemmingsreserves
Corona	0	612	612	-225	387	-175	212	-25	187	-50	137

Brutowaarderingsreserves
Dekking IBOR	1.991	-37	1.954	-61	1.893	-69	1.824	-69	1.755	-69	1.687

Totaal reserves	18.728	403	19.131	-1.471	17.660	-1.145	16.515	-425	16.090	-308	15.782
Bedragen x € 1.000,- (bij mutaties is een -/- bedrag een onttrekking en een +/+ bedrag een storting)

Verloopstaat Voorzieningen

Voorzieningen ex art 44 BBV	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
	31-dec-21	2022	2022	31-dec-22	2023	2023	31-dec-23	2024	2024	31-dec-24	2025	2025	31-dec-25	2026	2026	31-dec-26
Voorzieningen ex art 44 lid 1a BBV (Verplichtingen)
Wethouderspensioenen	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234
Verplaatsen Gasontvangstation	300		-300	0			0			0			0			0
Totaal voorzieningen (Verplichtingen)	3.534	126	-426	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234	126	-126	3.234

Voorzieningen ex art 44 lid 1c BBV (Onderhoud)
Openbare ruimte	793	780	-930	643	780	-752	671	665	-669	667	780	-702	745	780	-821	704
Gemeentelijke gebouwen	1.507	470	-472	1.505	490	-511	1.484	540	-535	1.489	540	-417	1.612	540	-724	1.428
Masterplan begraafplaats	45	10	-30	25	10	-33	2	10	-12	0			0			0
Afkoop onderhoud graven	326		-24	302			302			302			302			302
Totaal voorzieningen (Onderhoud)	2.671	1.260	-1.456	2.475	1.280	-1.296	2.459	1.215	-1.216	2.458	1.320	-1.119	2.659	1.320	-1.545	2.434

Voorzieningen ex art 44 lid 2 BBV (Egalisatie)
Riolering	4.336	1.235	-3.247	2.324	1.235	-2.022	1.536	1.235	-1.580	1.192	1.235	-2.427	0	1.235	-1.235	1
Afvalverwerking	0			0			0			0			0			0
Degeneratiekosten straatwerk	246			246			246			246			246			246
Bomenfonds	7			7			7			7			7			7
Totaal voorzieningen (Egalisatie)	4.589	1.235	-3.247	2.577	1.235	-2.022	1.789	1.235	-1.580	1.445	1.235	-2.427	253	1.235	-1.235	253

Totaal voorzieningen	10.793	2.621	-5.129	8.285	2.641	-3.444	7.482	2.576	-2.922	7.136	2.681	-3.672	6.145	2.681	-2.906	5.921
Bedragen x € 1.000,-

Verloopstaat activa

Categorie	2021	2022	2022	2022	2022	2023	2023	2023	2023	2024	2024	2024	2024	2025	2025	2025	2025	2026	2026	2026	2026
	31-dec-21	Afschr.	Toename	Afname	31-dec-22	Afschr.	Toename	Afname	31-dec-23	Afschr.	Toename	Afname	31-dec-24	Afschr.	Toename	Afname	31-dec-25	Afschr.	Toename	Afname	31-dec-26
Immateriële vaste activa
Kosten sluiten geldlening	11.648	-402	0	0	11.247	-402	0	0	10.845	-402	0	0	10.443	-402	0	0	10.042	-402	0	0	9.640
Kosten onderzoek/ontwikkeling	304	-66	644	0	883	-195	180	0	868	-231	75	0	713	-236	0	0	476	-230	0	0	246
Bijdrage eigendom derden	200	-10	0	0	190	-10	0	0	180	-10	0	0	170	-10	0	0	160	-30	0	0	130
Materiële vaste activa
Economisch nut zonder dekking (heffing)	38.210	-1.376	773	0	37.607	-1.404	11.467	-150	47.520	-1.559	8.169	-477	53.652	-2.087	3.968	-246	55.288	-2.169	85	0	53.204
Economisch nut met dekking (heffing)	6.947	-217	3.768	-3.768	6.730	-213	2.247	-2.247	6.518	-211	1.755	-1.755	6.307	-211	3.142	-3.142	6.096	-211	1.705	-1.705	5.885
Maatschappelijk nut	4.241	-134	3.437	-500	7.044	-250	1.556	0	8.350	-295	1.121	0	9.176	-329	1.349	0	10.196	-368	950	0	10.778
Financiële vaste activa
Financiële vaste activa	2.113	0	0	-24	2.089	0	0	-25	2.064	0	0	-25	2.039	0	0	-26	2.013	0	0	-26	1.987
Voorziening tbv FVA	-541				-541				-541				-541				-541				-541
Totaal vaste activa	63.122	-2.205	8.622	-4.292	65.248	-2.473	15.450	-2.422	75.803	-2.707	11.120	-2.257	81.959	-3.274	8.459	-3.413	83.730	-3.410	2.740	-1.731	81.329
Bedragen x € 1.000,-

Verloopstaat langlopende leningen O/G

Ontwikkeling leningenportefeuille	Rente	Einddatum	1-jan-22	Mutatie	Rente-22	1-jan-23	Mutatie	Rente-23	1-jan-24	Mutatie	Rente-24	1-jan-25	Mutatie	Rente-25	1-jan-26	Mutatie	Rente-26	1-jan-27
Huidige leningenportefeuille
Baarns Lyceum: BNG 40.114182	0,393%	2050	26.623	-951	105	25.672	-951	101	24.721	-951	97	23.770	-951	93	22.820	-951	93	21.869
Balansverb I: BNG 40.114706	-0,310%	2024	4.500		-14	4.500		-14	4.500	-4.500	-14	0			0			0
Balansverb II: BNG 40.111784	0,290%	2022	3.500	-3.500	10	0		0	0			0			0			0
Verplaatsen GOS: BNG 40.112981	-0,200%	2023	960	-320	-2	640	-320	-1	320	-320	-1	0			0			0
Verlichting BNG 40.115359	0,500%	2042		1.200	0	1.200	-60	6	1.140	-60	5,7	1.080	-60	5,4	1.020	-60	5,1	960
Herfinanciering BNG 40.111784/ 40.115532	0,575%	2025		3.500	0	3.500		20	3.500		20	3.500	-3500	20	0		20	0

Nieuwe leningenportefeuille
Herfinanciering BNG 40.114706	2,390%	2029			0					4.500	54	4.500		108	4.500		108	4.500
Speeldoos/bibliotheek	2,500%	2062		0	0	0	8.274	103	8.274	-207	207	8.067	-207	202	7.860	-207	197	7.653
MIP 2022	0,500%	2052		2.175	0	2.175	-73	11	2.103	-73	11	2.030	-73	10	1.958	-73	10	1.885
MIP 2023	2,600%	2053			0	0	2.800	36	2.800	-93	73	2.707	-93	70	2.613	-93	70	2.520
MIP 2024	2,600%	2054			0	0			0	2.000	26	2.000	-67	52	1.933	-67	52	1.867
MIP 2025	2,600%	2055			0	0			0			0	2.000	52	2.000	-67	52	1.933
MIP 2026	2,600%	2056			0	0											0	0
					0	0
Totaal schuld/aflossing/rente			35.583	2.104	99	37.687	9.671	262	47.358	297	478	47.654	-2.950	613	44.704	-1.517	607	43.187
Bedragen x € 1.000 (mutatie -/- is aflossing en +/+ is opname)