Uiteenzetting financiële positie

ACTIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting		PASSIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
	2020	2021	2022	2023	2024	2025			2020	2021	2022	2023	2024	2025
VASTE ACTIVA								VASTE PASSIVA
Immateriële vaste activa	12.118	12.762	12.121	11.554	10.987	10.829		Eigen vermogen	18.723	15.849	15.940	15.212	15.258	15.189
Materiële vaste activa	48.845	48.200	57.501	57.184	56.835	56.595		Gerealiseerd resultaat nà bestemming	-388	25	696	134	-283	-370
Financiële vaste activa	1.622	2.148	2.245	2.245	2.245	2.245		Totaal EV	18.335	15.874	16.636	15.346	14.975	14.819
								Voorzieningen	9.049	8.287	6.498	5.725	5.409	4.448
								Langlopende geldleningen	37.354	37.359	42.992	43.478	44.217	44.890
								Totaal vreemd vermogen	46.403	45.646	49.490	49.203	49.626	49.338
Totaal vaste activa	62.585	63.110	71.867	70.983	70.067	69.669		Totaal vaste passiva	64.738	61.520	66.126	64.549	64.601	64.157
Saldo vlottende activa/passiva	2.153									1.590	5.741	6.434	5.466	5.512
Totaal Balans	64.738	63.110	71.867	70.983	70.067	69.669		Totaal Balans	64.738	63.110	71.867	70.983	70.067	69.669
Bedragen x € 1.000,-

Het saldo van vlottende activa en passiva (netto werkkapitaal) is op basis van de huidige doorrekening gemiddeld ca. € 6 mln. nadelig. De verkoop van de gronden Montini/Gaspard in 2021\2022 van € 4,2 mln. is nog niet in de begrotingscijfers verwerkt. Dit zal bij de 2e tussenrapportage 2021 met een begrotingswijziging worden verwerkt en toegevoegd aan de algemene reserve. Deze verwerking brengt het netto werkkapitaal terug tot gemiddeld ca. € 1,8 mln. nadelig.

Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau.

Het EMU-saldo is het vorderingensaldo van de totale overheid. Dit betekent dat niet alleen de financiën van de rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden, zoals gemeenten, provincies en waterschappen en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg. 

Begrotingspost	Rekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
	2020	2021	2022	2023	2024	2025
Exploitatiesaldo vóór bestemming	-1.472	-674	254	-594	-237	-439
-/- Mutatie (im)materiële vaste activa	-533	-44	6.607	884	916	398
+/+ Mutatie voorzieningen	-315	591	-1.262	-772	-317	-961
-/- Mutatie voorraden (incl BIE)	-1	0	0	0	0	0
-/- Verwachte boekwinst bij verkoop gemeentelijke eigendommen	0	0	0	0	0	0
Berekend EMU saldo	-1.253	-39	-7.615	-2.250	-1.470	-1.798
Bedragen x € 1.000,-

Het BBV geeft in artikel 20 lid 2a BBV de bepaling dat de financiële begroting aandacht besteedt aan de “Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume”. 
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

• Beloningen tijdens het dienstverband (bijv. vakantiegeld/-dagen);
• Uitkeringen bij ontslag (bijv. afkoopsommen);
• Pensioentoezeggingen (bijv. pensioen, wachtgeld, premies);
• Afvloeiingsregelingen (bijv. non-actief, tijdelijke loondoorbetaling).

Voor sommige kosten moet een voorziening gevormd worden omdat ze of incidenteel zijn of in het verloop van de tijd geen constant volume hebben. Dat is bijvoorbeeld voor de wethouderspensioenen en –wachtgelden.

Voor zover de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen wel een vergelijkbaar volume hebben, mag geen voorziening gevormd worden. Ze worden in de begroting opgenomen als structurele lasten. Gedacht kan worden aan een arbeidsmarkttoelage voor meerdere jaren. 

Arbeidskosten	Rekening	Begroting	Begroting
	2020	2021	2022
Flexibele beloning	12	10	10
Overwerkvergoedingen	18	10	10
Studiekosten organisatieontwikkelingen	94	82	83
Studiekosten personeel	124	146	148
Vaste toelage personeel	42	72	73
Totaal	290	320	324
Bedragen x € 1.000,-		cf art 20 lid 2a BBV

Het Meerjaren investerings Plan (MIP) geeft de aanschaf en vervanging van de investeringen weer over de periode 2021-2025. Het MIP wordt met het vaststellen van de begroting 2022-2025 vastgesteld.

MIP2021-2025	Omschrijving kredieten	2021	2022	2023	2024	2025	Status	Besluit
Voorbereidingskosten	Speeldoos Bibliotheek	250					T	Raad 16 december 2020
Voorbereidingskosten	Speeldoos Bibliotheek		448				R	Raad 16 december 2020
Gebouwen	Renovatie Centrumscholen					400	T	Begroting 2021
Gebouwen	Speeldoos Bibliotheek		6.941				R	Raad 16 december 2020
Gebouwen	Verduurzaming gemeentelijk vastgoed		133	295	615	300	R	Najaar 2021
Grond	Poort van Baarn	300					T	Begroting 2021
Groen	Regulier	129	194	194	194	194	T	Raad 21 april 2021
Riolering	Riolering	1.730	2.557	2.247	1.755	3.142	T	Raad 21 april 2021
Verharding	Wegen	1.769	606	852	740	930	T	Raad 21 april 2021
Speeltoestellen	Speeltoestellen	85	85	85	85	85	R	Begroting 2022
Bedrijfswagens	2 bedrijfswagens buitendienst		75	75	75		R	Begroting 2022
Verharding	Inrichting terrein gronddepot 2017 *1)	395	70				T	Begroting 2022
Verharding	Noordschil - wegen en straatwerk	100					T	jaarrekening 2020
Verharding	Fietspad Soest-Hilversum	489					T	jaarrekening 2020
Verharding	Fietsroutes 2020	102					T	jaarrekening 2020
Verharding	Brink 2020		300				T	jaarrekening 2020
Verharding	Eemweg 2020	159					T	jaarrekening 2020
Verharding	Molenweg 2020	218					T	jaarrekening 2020
Gebouwen	Verduurzaming centrumschool Aloysius 2020	200					T	jaarrekening 2020
Groen	Noordschil - groeninrichting	33					T	jaarrekening 2020
Groen	Verv. versleten groenvakken 2020	36					T	jaarrekening 2020
Speeltoestellen	Speeltoestellen 2020	64					T	jaarrekening 2020
Groen	Cantonspark fase 2 2020	249					T	jaarrekening 2020
Riolering	Riolering Molenweg en omgeving 2020	629					T	jaarrekening 2020
Overige	Bewegwijzering Baarn	45					T	jaarrekening 2020
	Totaal	6.982	11.409	3.748	3.464	5.051
Bedragen * € 1.000	R = Reservering; T= toekenning

*1) In 2022 wordt het grond- en opslagdepot (uitbreiding werf) en vrachtwagenparkeerterrein gerealiseerd op het voormalige terrein van Rijkswaterstaat. Door stijgende materiaalkosten, hoger uurloon, en hogere kosten voor de sloop van de voormalige bebouwing is het resterende budget van € 395.000 uit 2017 niet meer voldoende. Voor de realisatie is een extra investeringsbudget van € 70.000 noodzakelijk en toegevoegd.

Reserve	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo	Mutatie	Saldo
	31-12-2020	2021	1-1-2022	2022	1-1-2023	2023	1-1-2024	2024	1-1-2025	2025	1-1-2026
Algemene reserve
Algemene reserve	16.136	-1.745	14.391	-381	14.010	-659	13.351	115	13.466		13.466
Rekeningresultaat 2020	-388	388	0		0		0		0		0
Bestemmingsreserves
Verkeer en Speelruimtebeleid	149	-149	0		0		0		0		0
Brutowaarderingsreserves
Dekking IBOR	2.438	-447	1.991	-61	1.930	-69	1.861	-69	1.792	-69	1.723
Totaal reserves	18.723	-2.341	16.382	-442	15.940	-728	15.212	46	15.258	-69	15.189
Bedragen x € 1.000,- (bij mutaties is een -/- bedrag een onttrekking en een +/+ bedrag een storting)

Voorzieningen ex art 44 BBV	Saldo	Mutatie	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
	31-dec-20	begr 2021	1-jan-22			1-jan-23			1-jan-24			1-jan-25			1-jan-26
Voorzieningen ex art 44 lid 1a BBV (Verplichtingen)
Wethouderspensioenen	3.503	0	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503
Verplaatsen Gasontvangstation	317	-317	0			0			0			0			0
Totaal voorzieningen (Verplichtingen)	3.820	-317	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503	126	-126	3.503
Voorzieningen ex art 44 lid 1c BBV (Onderhoud)
Openbare ruimte	52	98	150	780	-930	0	780	-733	47	780	-767	60	780	-683	157
Gemeentelijke gebouwen	397	-196	201	470	-472	199	490	-498	191	540	-522	209	540	-406	343
Masterplan begraafplaats	52	-5	47	10	-30	27	10	-34	3	10	-13	0			0
Afkoop onderhoud graven	225	0	225		-24	201			201			201			201
Totaal voorzieningen (Onderhoud)	726	-103	623	1.260	-1.456	427	1.280	-1.265	442	1.330	-1.302	470	1.320	-1.089	701
Voorzieningen ex art 44 lid 2 BBV (Egalisatie)
Riolering	4.244	-854	3.390	1.235	-2.301	2.324	1.235	-2.022	1.536	1.235	-1.580	1.192	1.235	-2.427	0
Afvalverwerking	0		0			0			0			0			0
Degeneratiekosten straatwerk	244		244			244			244			244			244
Bomenfonds	15	-15	0			0			0			0			0
Totaal voorzieningen (Egalisatie)	4.503	-869	3.634	1.235	-2.301	2.568	1.235	-2.022	1.780	1.235	-1.580	1.436	1.235	-2.427	244
Totaal voorzieningen	9.049	-1.289	7.760	2.621	-3.883	6.498	2.641	-3.413	5.725	2.691	-3.008	5.409	2.681	-3.642	4.448
Bedragen x € 1.000,-

Categorie	2022				2023				2024				2025				2026
	BKW-BDJ	Àfschr.	Toename	Afname	BKW-BDJ	Àfschr.	Toename	Afname	BKW-BDJ	Àfschr.	Toename	Afname	BKW-BDJ	Àfschr.	Toename	Afname	BKW-BDJ
Immateriële vaste activa
Kosten sluiten geldlening	11.648	-402	0	0	11.246	-402	0	0	10.844	-402	0	0	10.442	-402	0	0	10.040
Kosten onderzoek/ontwikkeling	302	-65	448	0	685	-155	0	0	530	-155	0	0	375	-146	0	0	229
Bijdrage activa aan derden	200	-10	0	0	190	-10	0	0	180	-10	0	0	170	-10	400	0	560
Materiële vaste activa
Economisch nut zonder dekking door een heffing	37.509	-1.335	7.234	0	43.408	-1.345	455	0	42.518	-1.556	775	0	41.737	-1.619	385	0	40.503
Economisch nut met dekking door een heffing	6.947	-217	2.557	-2.557	6.730	-213	2.247	-2.247	6.517	-211	1.755	-1.755	6.306	-211	3.142	-2.741	6.496
Maatschappelijk nut	6.409	-216	1.170	0	7.363	-260	1.046	0	8.149	-291	934	0	8.792	-320	1.124	0	9.596
Financiële vaste activa	2.245	0	0	0	2.245	0	0	0	2.245	0	0	0	2.245	0	0	0	2.245
Totaal vaste activa	65.260	-2.245	11.409	-2.557	71.867	-2.385	3.748	-2.247	70.983	-2.625	3.464	-1.755	70.067	-2.708	5.051	-2.741	69.669
Bedragen x € 1.000,-

Ontwikkeling leningenportefeuille	Rente	Einddatum	1-jan-22	Mutatie	Rente	1-jan-23	Mutatie	Rente	1-jan-24	Mutatie	Rente	1-jan-25	Mutatie	Rente	1-jan-26
Huidige leningenportefeuille
Baarns Lyceum: BNG 40.114182	0,393%	2050	26.623	-951	105	25.672	-951	101	24.721	-951	97	23.770	-951	93	22.820
Balansverb I: BNG 40.114706	-0,310%	2024	4.500		-14	4.500		-14	4.500	-4.500	-14	0			0
Balansverb II: BNG 40.111784	0,290%	2022	3.500	-3.500	10	0		0	0			0			0
Verplaatsen GOS: BNG 40.112981	-0,200%	2023	640	-320	-1	320	-320	-1	0			0			0
Nieuwe leningenportefeuille
Herfinanciering BNG 40.111784	0,500%	2027		3.500	9	3.500		18	3.500		18	3.500		18	3.500
Herfinanciering BNG 40.114760	0,500%	2029				0		0	0	4.500	11	4.500		23	4.500
Speeldoos/bibliotheek	0,500%	2062		6.825	17	6.825	-171	34	6.654	-171	33	6.484	-171	32	6.313
MIP 2022	0,500%	2052		2.175	5	2.175	-73	11	2.103	-73	11	2.030	-73	10	1.958
MIP 2023	0,500%	2053				0	2.000	5	2.000	-67	10	1.933	-67	10	1.867
MIP 2024	0,500%	2054				0			0	2.000	5	2.000	-67	10	1.933
MIP 2025	0,500%	2055				0			0			0	2.000	5	2.000
Totaal schuld/aflossing/rente			35.263	7.729	131	42.992	486	154	43.478	739	171	44.217	673	201	44.890
Bedragen x € 1.000 (mutatie -/- is aflossing en +/+ is opname)