Uiteenzetting financiële positie

Meerjarenbalans
In de opstelling zijn de voorgenomen investeringen van De Speeldoos (€ 3,4 miljoen) en de herfinanciering van de Baarns Lyceum lening (€ 12 miljoen) opgenomen.

ACTIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenperspectief				PASSIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenperspectief
	2019	2020	2021	2022	2023	2024			2019	2020	2021	2022	2023	2024
VASTE ACTIVA								VASTE PASSIVA
Immateriële vaste activa	479	789	12.762	12.043	11.525	11.007		Eigen vermogen	22.285	23.340	15.849	15.150	14.970	14.890
Materiële vaste activa	48.377	54.827	48.199	48.961	52.105	51.645		Gerealiseerd resultaat nà bestemming	-2.660	26	-220	25	521	315
Financiële vaste activa	1.459	1.459	2.148	2.148	2.148	2.148
								Totaal EV	19.625	23.366	15.629	15.175	15.491	15.205
								Voorzieningen	9.363	7.071	8.287	8.878	9.674	10.428
								Lang opgenomen geldleningen	25.897	25.884	37.359	36.120	34.881	33.642
								Totaal vreemd vermogen	35.260	32.955	45.646	44.998	44.555	44.070
Totaal vaste activa	50.315	57.075	63.109	63.153	65.778	64.801		Totaal vaste passiva	54.885	56.321	61.275	60.173	60.046	59.276
								Financieringssaldo	-4.570	754	1.834	2.980	5.732	5.525
VLOTTENDE ACTIVA								VLOTTENDE PASSIVA
Voorraden
OHW & grond- en hulpstoffen	0	0	0	0	0	0		Korte schulden	2.358	7.447	2.358	2.358	2.358	2.358
Product & Vooruit betalingen	138	203	138	138	138	138		Overlopende passiva	3.225	4.520	3.225	3.225	3.225	3.225
Uitzettingen< 1 jaar	5.374	1.369	5.374	5.374	5.374	5.374
Liquide middelen	876	2.300	876	876	876	876
Overlopende activa	3.777	3.872	3.777	3.777	3.777	3.777
Totaal vlottende activa	10.165	7.744	10.165	10.165	10.165	10.165		Totaal vlottende passiva	5.583	11.967	5.583	5.583	5.583	5.583
Mutatie financiële activa		-2.421	2.421	0	0	0		Mutatie financiële passiva		6.384	-6.384	0	0	0
Bedragen x € 1.000,-. Peildatum: 1 januari begrotingsjaar												cf art 20 lid 1b BBV

De vermindering van het eigen vermogen van 2020 naar 2021 is een gevolg van de aanspraken op de algemene reserve op begrotingsbasis.

De vermeerdering van de vaste activa komt door de investering van De Speeldoos /bibliotheek, het disagio van de lening BNG 40.104525 en de in het MIEP opgenomen meerjaren investeringen.

Financieringssaldo

De meerjarenbalans geeft ook inzicht in het financieringssaldo: het saldo van de vaste activa en vaste passiva. Idealiter moet deze voor de vaste passiva positief zijn (hoger volume vaste passiva dan vaste activa). Dit betekent dat voor de investeringen in de komende jaren externe financiering nodig is.

ACTIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenperspectief				PASSIVA	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenperspectief
	2019	2020	2021	2022	2023	2024			2019	2020	2021	2022	2023	2024
Vaste Activa	50.315	57.075	63.109	63.153	65.778	64.801		Vaste passiva	54.885	56.321	61.275	60.173	60.046	59.276
								Financieringssaldo	4.570	-754	-1.834	-2.980	-5.732	-5.525
Vlottende activa	10.165	7.744	10.165	10.165	10.165	10.165		Vlottende passiva			5.583	5.583	5.583	5.583
Bedragen x € 1.000,-

.

Begrotingspost		Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenperspectief
		2019	2020	2021	2022	2023	2024
Exploitatiesaldo vóór bestemming	+	-4.450	-1.464	-674	341	235	14
Mutatie (im)materiële vaste activa	-	-2.958	43	-44	-2.625	977	1.017
Mutatie voorzieningen	+	816	1.738	591	797	754	1.253
Mutatie voorraden (incl BIE)	-	0	0	0	0	0	0
Verwachte boekwinst bij verkoop gemeentelijke eigendommen	-	-886	0	0	0	0	0
Berekend EMU saldo		210	231	-39	3.763	12	250
Bedragen x € 1.000,-

Het BBV geeft in artikel 20 lid 2a BBV de bepaling dat de financiële begroting aandacht besteedt aan de “Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume”.

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Ongeacht wie de feitelijke uitbetaling verricht en ongeacht of het juridisch afdwingbare verplichtingen betreft of dat de werkgever geen ander alternatief heeft (de feitelijke verplichting), bijvoorbeeld omdat hij door zijn handelswijze een bepaalde verwachting heeft gewekt. Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:

• Beloningen tijdens het dienstverband (bijv. vakantiegeld/-dagen);
• Uitkeringen bij ontslag (bijv. afkoopsommen);
• Pensioentoezeggingen (bijv. pensioen, wachtgeld, premies);
• Afvloeiingsregelingen (bijv. non-actief, tijdelijke loondoorbetaling).

Voor sommige kosten moet een voorziening gevormd worden omdat ze of incidenteel zijn of in het verloop van de tijd geen constant volume hebben. Dat is bijvoorbeeld voor de wethouderspensioenen en –wachtgelden.

Voor zover de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen wel een vergelijkbaar volume hebben, mag geen voorziening gevormd worden. Ze worden in de begroting opgenomen als structurele lasten. Gedacht kan worden aan een arbeidsmarkttoelage voor meerdere jaren. 

Verplichting	Rekening	Begroting
	2019	2020	2021
Felixibele beloning	9.400	10.175	10.175
Overwerkvergoedingen	18.672	10.116	10.116
Studiekosten organisatieontwikkelingen	125.726	81.600	81.600
Studiekosten personeel	135.129	175.971	145.971
Vaste toelage personeel	35.445	71.752	71.572
Totaal	324.372	349.614	319.434
Bedragen x € 1,-

Het meerjaren investerings- en exploitatie plan (MIEP) is voor vervangingsinvesteringen en toekomstige investeringen. Deze worden bij de behandeling van de begroting vastgesteld.

.

Reserve	Saldo	Mutatie	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo
	31-dec-19	begr 2020	1-jan-21			1-jan-22			1-jan-23			1-jan-24			1-jan-25
Algemene reserve
Algemene reserve	12.344	5.993	15.677	0	-699	14.978	0	-180	14.798	0	-80	14.718	0	0	14.718
Saldo jaarrekening/begroting	-2.660	0	-220	0	0	25	0	0	521	0	0	315	0	0	14
Totaal algemene reserve	9.684	5.993	15.457	0	-699	15.003	0	-180	15.319	0	-80	15.033	0	0	14.732
Bestemmingsreserves
Vervanging ICT	23	0	23	0	0	23	0	0	23	0	0	23	0	0	23
Verkeer en Speelruimte beleid	149	0	149	0	0	149	0	0	149	0	0	149	0	0	149
Totaal bestemmingsreserves	172	0	172	0	0	172	0	0	172	0	0	172	0	0	172
Brutowaarderingsreserves
Dekking kapitaallasten NBS	5.420	-5.420	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dekking kapitaallasten BSN	4.185	-4.185	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal brutowaarderingsreserves	9.605	-9.605	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal reserves	19.461	-3.612	15.629	0	-699	15.175	0	-180	15.491	0	-80	15.205	0	0	14.904
Bedragen x € 1.000,-

.

Voorziening ex art 44 BBV	Saldo	Mutatie	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo	Toevoeging	Onttrekking	Saldo
	31-dec-19	begr 2020	1-jan-21			1-jan-22			1-jan-23			1-jan-24			1-jan-25
Voorzieningen ex art 44 lid 1a BBV (verplichtingen)
Wethouderspensioenen
Pensioenverplichting	3.363	-126	3.237	0	-126	3.111	0	-126	2.985	0	-126	2.859	0	-126	2.733
Verplaatsen Gasontvangstation	1.276	-1.276	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal voorzieningen (verplichtingen)	4.639	-1.402	3.237	0	-126	3.111	0	-126	2.985	0	-126	2.859	0	-126	2.733
Voorzieningen ex art 44 lid 1c BBV (Onderhoud)
Openbare ruimte	326	0	326	800	0	1.126	850	-36	1.940	850	-72	2.718	850	-109	3.459
Gemeentelijke gebouwen	85	129	215	450	-637	28	470	-465	33	490	-491	32	540	0	572
Masterplan begraafplaats	44	10	54	10	0	64	10	0	74	10	0	84	10	0	94
Afkoop onderhoud graven	201	0	201	0	0	201	0	0	201	0	0	201	0	0	201
Totaal voorzieningen (Onderhoud)	656	139	796	1.260	-637	1.419	1.330	-501	2.248	1.350	-563	3.035	1.400	-109	4.326
Voorzieningen ex art 44 lid 2 BBV (Egalisatie)
Riolering	3.850	0	3.850	794	-700	3.944	794	-700	4.037	794	-700	4.131	794	-706	4.218
Afvalverwerking	218	0	218	0	0	218	0	0	218	0	0	218	0	0	218
Degeneratiekosten straatwerk	164	0	164	0	0	164	0	0	164	0	0	164	0	0	164
Bomenfonds	22	0	22	0	0	22	0	0	22	0	0	22	0	0	22
Totaal voorzieningen (Egalisatie)	4.253	0	4.253	794	-700	4.347	794	-700	4.441	794	-700	4.534	794	-706	4.622
Totaal voorzieningen	9.549	-1.263	8.287	2.054	-1.463	8.878	2.124	-1.327	9.674	2.144	-1.389	10.428	2.194	-941	11.681
Bedragen x € 1.000

.

Activum	Categorie	2021				2022				2023				2024				2025
		BKW-BDJ	Afschr-DJ	Vermeerdering	Vermindering	BKW-BDJ	Afschr-DJ	Vermeerdering	Vermindering	BKW-BDJ	Afschr-DJ	Vermeerdering	Vermindering	BKW-BDJ	Afschr-DJ	Vermeerdering	Vermindering	BKW-BDJ
Immateriële vaste activa
	Kosten sluiten geldlening	12.050	402	0	0	11.648	402	0	0	11.247	402	0	0	10.845	402	0	0	10.443
	Kosten onderzoek/ontwikkeling zonder dekking door een heffing	712	317	0	0	395	116	0	0	279	116	0	0	162	116	0	0	46
	Kosten onderzoek/ontwikkeling met dekking door een heffing	0				0				0				0				0
Materiële vaste activa
	Economisch nut zonder dekking door een heffing	38.401	1.341	975	0	38.034	1.352	3.409	0	40.091	1.508	0	0	38.583	1.506	0	0	37.077
	Economisch nut met dekking door een heffing	7.165	337	0	0	6.828	336	0	0	6.492	331	0	0	6.160	330	0	0	5.831
	Maatschappelijk nut	2.634	114	1.579	0	4.099	156	1.579	0	5.522	199	1.579	0	6.902	242	1.579	0	8.239
Financiële vaste activa		2.148	0	0	0	2.148	0	0	0	2.148	0	0	0	2.148	0	0	0	2.148
	Totaal vaste activa	63.109	2.510	2.554	0	63.153	2.363	4.988	0	65.778	2.556	1.579	0	64.801	2.596	1.579	0	63.784
	Bedragen x € 1.000,-

.

Lening	Rente	Einddatum	1-jan-21	Aflossing	Rente	1-jan-22	Aflossing	Rente	1-jan-23	Aflossing	Rente	1-jan-24	Aflossing	Rente	1-jan-25
		(jaar)
Inwoners			24.500			24.500			24.500			24.500			24.500
BNG 40104525-03	0,39%	2050	27.579	919	108	26.660	919	105	25.741	919	101	24.822	919	97	23.903
BNG 40.111784	0,05%	2021	5.000	5.000	3	5.000	0	pm	5.000	0	pm	5.000	0	pm	5.000
BNG 40.111785	0,29%	2022	3.500	0	10	3.500	0	10	3.500	3.500	pm	3.500	0	pm	3.500
BNG 40.112981	-/- 0,20 %	2024	1.280	320	-3	960	320	-2	640	320	-2	320	320	-1	0
Totaal schuldpositie			37.359	6.239	118	36.120	1.239	113	34.881	4.739	99	33.642	1.239	96	32.403
Schuldpositie per inwoner			1.525			1.474			1.424			1.373			1.323
Bedragen x € 1.000,-