Onderstaand wordt een toelichting gegeven van de grootste afwijkingen (> € 200.000) ten opzichte van de begroting 2024. Voor een verdere toelichting van de afwijkingen wordt verwezen naar financiële analyses van de desbetreffende programma's.
PROGRAMMA 2
De Speeldoos
In 2024 is er (nog) een budget beschikbaar n.a.v. het project "De Kroon" van € 769.000 voor de tijdelijke huisvesting en inrichtingskosten van de Speeldoos en de Bibliotheek. Dit budget is niet afgeraamd, ondanks het annuleren van het project "De Kroon". Voor 2024 wordt een bedrag van € 269.000 gebruikt voor de aanschaf van LED-verlichting en het herinrichten van het keukenblok van de Speeldoos. Het voorstel is om het restant van ongeveer € 500.000 te laten terugvloeien in de Algemene Reserve.
PROGRAMMA 3
Wegen
Voor het onderhoud van de wegen is sprake van een verschuiving van Groot Onderhoud naar vervanging bij herinrichtingsprojecten, omdat naast het onderhoud aan de wegen ook de riolering vervangen dient te worden en extra opgaven (zoals klimaatadaptatie, biodiversiteit en toegankelijkheid) meegenomen worden. De eerste herinrichtingsprojecten zijn nu in voorbereiding en de uitvoering van deze projecten is voorzien in 2025. Als het gevolg van stopzetten van grootschalige onderhoudsprojecten neemt de omvang van (snel) herstelwerkzaamheden toe. Dit zorgt voor verminderd gebruik van de Voorziening Openbare Ruimte en een overschrijding op het klein onderhoud. De extra kosten voor klein onderhoud van wegen bedragen € 200.000
PROGRAMMA 5
Hulp bij huishouden
In 2023 is de CAO Verpleeg-, Verzorgingstehuizen & Thuiszorg opengebroken. Deze CAO wordt gebruikt voor de verloning van hulp bij huishouden binnen de WMO. De gemeente is verplicht een reëel tarief aan aanbieders van hulp bij huishouden te betalen en het loon van de hulpen is onderdeel van dit tarief. Om te voorkomen dat aanbieders geen zorg konden leveren, waar het tarief niet kostendekkend was, heeft gemeente Baarn een onderzoek laten doen door Berenschot. Berenschot heeft het geldende tarief in 2023 en 2024 in Baarn onderzocht. De conclusie was dat het huidige tarief niet toereikend is. Daarop is besloten om met terugwerkende kracht, vanaf 1 juli 2023, het tarief te verhogen naar € 35,83 in plaats van € 31,45. In 2024 gaat dit om € 39,40 in plaats van € 33,45 voor het gehele jaar. Dit komt neer op een incidentele overschrijding van totaal € 500.000 in 2024. Hierin worden ook de terugwerkende kracht kosten over 2023 meegenomen. Dit is onvermijdelijk en noodzakelijk.
PROGRAMMA 6
Bijdrage BBS
De BBS heeft te maken met een groeiend takenpakket. Het gaat hierbij niet om beleidsvoornemens, maar om het oplossen van urgente knelpunten in de uitvoering van onze dienstverlening aan de burgers. Als gevolg hiervan zal het personeelsbestand worden uitgebreid. Verder is er in 2024 een stijging van de salarislasten door een CAO-stijging van 5,2% (4,75% per 1-1-’24 en nog 1,25% per 1-10). Dit alles leidt tot een stijging van de bijdrage aan BBS in 2024 van € 300.000.
PROGRAMMA 8
Diverse (rijks)bijdragen (SPUKS) en provinciale bijdragen duurzaamheid en klimaatbeleid
De gemeente ontvangt gelden voor duurzaamheid en klimaatbeleid. Zoals voor aanpak energiearmoede, CDOKE gelden klimaatbeleid en lokale aanpak isolatie. Niet alle ontvangen gelden worden in het jaar van ontvangst besteed. Gedurende de looptijd van de regeling kunnen niet bestede gelden bij de jaarrekening overgeheveld worden naar een volgend jaar. Vanwege rechtmatigheidsvereisten worden in het jaar zelf wel de ontvangen bijdragen geraamd. Daartegenover worden voor een gelijk bedrag lastenbudgetten geraamd.
PROGRAMMA 9
CAO akkoord 2024
In het najaar 2023 heeft er een Cao-akkoord plaatsgevonden voor 2024. De looptijd is 15 maanden (1 januari 2024 t/m 31 maart 2025) met een loonafspraak van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Een gemiddelde salarisstijging voor heel 2024 van 5,0%. In de begroting 2024 is er nog ruimte van 1,5%. Dat houdt in dat het salarisbudget met 3,5% wordt overschreden, oftewel € 518.000. Een klein deel van deze stijging wordt gecompenseerd door de loon- prijsindexatie van de algemene uitkering voor 2024.