Product 90 Overhead - per saldo incidenteel nadeel €305.000
Wegwerken achterstand grond- en vastgoedzaken - Incidenteel neutraal €75.000
We hebben een achterstand bij de afhandeling van grond- en vastgoedzaken. Dit leidt tot lange wachttijden die voor minder urgente zaken kunnen oplopen tot een jaar. Dit past niet bij wat aanvragers van ons als gemeente mogen verwachten. Daarom wordt er in 2026 en 2027 tijdelijk extra capaciteit op dit onderdeel ingezet. De kosten 2026 ad € 75.000 worden volledig gedekt door de te realiseren opbrengsten uit verkoop van grond en vastgoed, die bij product 91 zijn toegelicht.
Recruitment - Incidenteel nadeel €30.000
De incidentele overschrijding van € 30.000 wordt veroorzaakt door werving en selectie van nieuw personeel, waarbij de werving van de nieuwe gemeentesecretaris dit jaar een extra beroep doet op het budget. Deze overschrijding wordt gedekt door het aframen van het budget onvoorzien bij product 91.
Concernbudget - Incidenteel nadeel €200.000
Het concernbudget voor bestuurlijke opdrachten en vervanging bij ziekte- en zwangerschapsverlof is per peildatum volledig benut. Tot en met 2026 was binnen dit budget geen specifieke ruimte opgenomen voor de dekking van ziekte- en zwangerschapsverlof, waardoor het jaarlijks werd overschreden. Om de benodigde vervanging in de tweede helft van 2026 te kunnen continueren, is nog eenmalig aanvullend budget noodzakelijk.
In de meerjarenbegroting 2027 wordt hier structureel ruimte voor gemaakt.
Product 91 Algemene dekkingsmiddelen - Per saldo voordeel €1.381.000 waarvan structureel €374.500 en incidenteel €1.006.500
Doorschuiven lopende investeringen van 2025 naar 2026 - Incidenteel voordeel €143.000
In de jaarstukken 2025 staat vermeld welke lopende investeringen van 2025 doorgeschoven zijn naar 2026. Dit houdt in dat voor 2026 hiervoor geen kapitaallasten berekend gaan worden, deze gaan lopen vanaf 2027. Het voordeel van € 143.000 betreft uitsluitend deze lagere kapitaallasten. Het doorschuiven zelf levert geen voordeel op: de investeringsuitgaven worden niet lager, maar vinden later plaats, waardoor de kapitaallasten in latere jaren alsnog ontstaan.
Lagere rentelasten - Incidenteel voordeel €80.000
In 2025 heeft de gemeente door vertraagde uitvoering van geplande investeringen geen langlopende geldleningen hoeven aantrekken. Wij verwachten de tweede helft van 2026 wel weer een langlopende geldlening te moeten aantrekken. Omdat de rentelasten voor een volledig jaar zijn geraamd is er in 2026 sprake van eenmalige lagere rentelasten van € 80.000.
Stelpost indexering - Incidenteel voordeel €250.000
In de begroting is een stelpost indexering van € 250.000 opgenomen om onvoorziene en ongewenste effecten van de in 2026 toegepaste negatieve prijsindexering te dempen. De stelpost is ingezet ten behoeve van de subsidies voor de bibliotheek en Pit Baarn en voor de verhoging van diverse andere budgetten in deze tussenrapportage. De stelpost wordt daarom volledig afgeraamd. Het bedrag is geen vrije ruimte, maar dekking van die budgetverhoging in andere producten.
Aframen post onvoorzien - Incidenteel voordeel €123.000
De post onvoorzien van € 163.000 wordt afgeraamd als gedeeltelijke dekking van de verhoging van budgetten elders in deze tussenrapportage, waaronder recruitment in product 90. Daarnaast is een onjuiste raming van € 40.000 op onvoorzien gecorrigeerd. Per saldo is er sprake van een eenmalig voordeel van €123.000.
Stelpost taakmutaties meicirculaire - Incidenteel nadeel €123.000
In de meicirculaire zijn diverse budgetten toegekend voor specifieke taken. Die budgetten zijn al met een aparte begrotingswijziging in het financieel systeem verwerkt, dit zodat de budgetbeheerders goed zicht houden op deze budgetten en over kunnen beschikken. De stelpost die daarvoor als tegenpost was geraamd, is daardoor niet meer nodig en wordt afgeraamd. Dat is een nadeel van €123.000, waar een even groot voordeel in de algemene uitkering tegenover staat. Deze mutatie is daarom budgettair neutraal.
Verkoop grond - Incidenteel voordeel €450.000
In 2026 verwachten wij €450.000 aan opbrengsten te realiseren uit de verkoop van grond. Deze opbrengst dekt onder meer de tijdelijke extra capaciteit van €75.000 voor het wegwerken van de achterstand bij grond- en vastgoedzaken bij product 90. Het incidentele voordeel is €375.000.
Algemene Uitkering gemeentefonds en stelpost taakmutaties meicirculaire - voordeel €410.000 waarvan structureel €374.500, incidenteel €35.500
De decembercirculaire 2025 heeft voor 2026 een positieve invloed van € 48.500. Dit betreft het uitkeren van de verdeelreserve (€ 35.500) en een aanpassing van de Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) van € 12.844. Dat laatste bedrag is gelabeld en is in programma 8 aan het werkbudget klimaatbeleid toegevoegd.
De meicirculaire 2026 heeft voor 2026 een positieve invloed op het begrotingssaldo van € 362.000. Daarvan is een bedrag van € 123.000 bestemd voor specifieke taken. Die budgetten zijn met een aparte begrotingswijziging al in het financiële systeem verwerkt, zodat de budgethouders er zicht op houden en erover kunnen beschikken. De stelpost die daarvoor als tegenpost was geraamd, is daardoor niet meer nodig en wordt met hetzelfde bedrag afgeraamd. Dat deel van de meicirculaire is dus budgettair neutraal: tegenover de hogere uitkering staat een even grote verhoging van de uitgavenbudgetten. De specificatie is opgenomen in de raadsinformatiebrief over de meicirculaire 2026 die in juni 2026 aan uw raad is toegezonden.
Per saldo resteert uit beide circulaires een voordeel van €287.500 voor het begrotingssaldo 2026. De structurele effecten zijn geraamd in de begroting 2027-2030.
Dividend Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) - Incidenteel nadeel €47.832
Dividend wordt verantwoord in het jaar waarin het wordt uitgekeerd. De BNG heeft in 2026 het dividend over 2025 uitgekeerd. Dit is € 47.832 lager dan de raming.
Formatie uitbreiding vergunningverlening - onttrekking bestemmingsreserve omgevingswet €95.000
In programma 3 wordt de formatie voor twee jaar uitgebreid. Dit wordt gedekt met een onttrekking van de bestemmingsreserve omgevingswet.
Doorschuiven verduurzaming gebouwen - onttrekking algemene reserve ten behoeve van bestemmingsreserve verduurzaming gebouwen (budgettair neutraal)
Doordat de investeringen van de verduurzaming van de gebouwen zijn doorgeschoven is ook de voeding van de reserve verduurzaming gebouwen vanuit de algemene reserve voor een bedrag van € 1.343.000 doorgeschoven van 2026 naar 2027.