Product 20 Kunst en Cultuur
Afschrijving ontwikkelkosten Speeldoos - incidenteel nadeel €332.000
Op de balans staat nog een bedrag van € 332.000 aan geactiveerde voorbereidingskosten voor Theater de Speeldoos. Deze kosten zijn gemaakt voor eerdere plannen die uiteindelijk niet zijn uitgevoerd. Volgens de geldende verslaggevingsregels moeten deze kosten daarom volledig worden afgeboekt, de geactiveerde voorbereidingskosten voldoen niet langer aan de voorwaarden voor activering. Ook de accountant heeft hier bij de jaarrekening 2025 op gewezen. Om deze afboeking rechtmatig te kunnen verwerken, wordt deze opgenomen in de tussenrapportage 2026. Daarmee wordt voorkomen dat de afboeking buiten de door de raad vastgestelde begroting plaatsvindt.
Voor de verdere ontwikkeling van de Speeldoos zullen opnieuw kosten worden gemaakt. Deze worden bekostigd uit het nog aan te vragen investeringsbudget.
Product 23 Welzijn
Subsidie Pit Baarn - Budgettair neutraal €93.562
De indexering, zoals de gemeente Baarn deze toepast, had door de gehanteerde systematiek een negatief effect. Om eventuele knelpunten te kunnen oplossen is een structurele stelpost indexering opgenomen van € 250.000. Bij het vaststellen van het subsidiebedrag 2026 voor Pit Baarn is voor een bedrag van € 93.562 een beroep op deze stelpost gedaan. De stelpost is onderdeel van programma 9 en is daar verlaagd. Er is dus sprake van een budgettair neutrale mutatie in deze tussenrapportage. Het knelpunt is niet specifiek voor Pit Baarn, ook voor de subsidie aan de bibliotheek is een beroep op de stelpost gedaan.
Opvang van Oekraïense vluchtelingen - per saldo incidenteel voordeel €1.073.000
De verwachte lasten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen bedragen op basis van de huidige plannen € 469.000. Daar staat een tegemoetkoming van het Rijk tegenover van €1.542.000. Volgens de huidige inzichten blijven deze lasten lager dan de ontvangen tegemoetkoming, waardoor binnen dit product een incidenteel positief financieel resultaat wordt verwacht van €1.073.000.
Programma 2 Overige afwijkingen - nadeel €35.800
De totale overige verschillen bedroegen €35.800, het gaat hierbij om een afwijking op het onderwijs budget voor de huisvesting van de Marimba School en de incidentele inzet van de stelpost indexering 2026 voor de subsidie van de bibliotheek.