Onderstaand wordt een toelichting gegeven van de grootste afwijkingen (> € 200.000) ten opzichte van de begroting 2023. Voor een verdere toelichting van de afwijkingen wordt verwezen naar financiële analyses van de desbetreffende programma's.
Programma 1
De invoering van de Omgevingswet is door de wetgever uitgesteld tot 1 januari 2024. De voorbereiding en de implementatie van de processen, systemen, aansluiting DSO, opstellen van de omgevingsvisie, opleidingen etc. moet in de periode 2023 - 2030 gebeuren. In de tweede tussenrapportage is een bestemmingsreserve omgevingswet gevormd van 250.000. Dit bedrag is onvoldoende om alle kosten voor dit jaar te dekken. Op basis van het bestedingsplan implementatie omgevingswet zijn de verwachte kosten voor € 649.000. Hiervan is 250.000 gedekt uit de bestemmingsreserve.
Programma 2
Overheveling decentralisatie uitkering naar specifieke uitkering. Door deze wijziging krijgen wij hiervoor geen middelen meer via het gemeentefonds en moeten wij jaarlijks een specifieke uitkering aanvragen. De beschikking voor deze SPUK is inmiddels verleend. Wij ontvangen een bedrag van gemiddeld € 350.000 per jaar voor de komende 3 jaar.
Programma 6
Inkomensregeling: Het Rijk het voorlopige macrobudget voor de BUIG naar beneden bijgesteld op basis van de realisaties vorig jaar en een recente inschatting van de conjuncturele situatie (door CEP, CPB). De gemeente Baarn op basis van de voorlopige beschikking € 493.000 minder dan in de huidige begroting is geraamd. Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon (WML) met 10,15% verhoogd. Naast de reguliere indexatie is er sprake van een bijzondere verhoging van 8,05%. Hierdoor stijgt ook de hoogte van de bijstandsuitkeringen. Zoals gebruikelijk wordt deze prijsbijstelling niet bij de nader voorlopige vaststelling, maar bij de definitieve vaststelling van het macrobudget 2023 (in september 2023) meegenomen. Op basis van de huidige CPB-raming wordt er als gevolg van de totale WML-verhoging een opwaartse bijstelling van het verwacht. Het verwachtte tekort voor Baarn op de BUIG is hierdoor € 276.266.
Programma 9
Cao-akkoord 2023: In het voorjaar 2023 is er een Cao-akkoord gesloten met daarin een gemiddelde salarisstijging van 7.9%. In totaal een stijging van € 981.000 structureel. Deze stijging wordt voor een klein deel gecompenseerd door de loon- prijsindexatie van de algemene uitkering. De indexatie voor het loondeel in de algemene uitkering voor 2023 is 4%. Een deel van de loon- prijscompensatie bij de meicirculaire 2023 wordt teniet gedaan door aanpassing in de uitkeringsfactor. Door de continue bijstellingen van de aantallen vindt er bij iedere circulaire een aanpassing van de uitkeringsfactor plaats.
Personeelskosten en inhuur: Inhuur ten behoeve van mensen op “coaching on the job” en specialistische inhuur op onder andere onvoorziene projecten leiden tot hogere kosten. Er zijn maatregelen genomen om de overschrijdingen te beperken door onder andere het College vroegtijdig mee te laten beslissen bij bepaalde nieuwe overschrijdingen. De verwachting is dat de overschrijding desondanks oploopt tot ongeveer € 550.000. Dit jaar investeren we ook in de herijking van het beloningsbeleid en functieherwaarderingen (waarvoor voor 2023 middelen beschikbaar zijn gesteld), waarmee we verwachten dat we in 2024 beter binnen de kaders kunnen blijven.
Huisvesting (energie): Eind 2022 is het energiecontract van de gemeente afgelopen. Sinds dit jaar hebben we een nieuwe leverancier met nieuwe tarieven. De nieuwe tarieven zijn hoger dan geraamd. Dit heeft te maken met de marktontwikkelingen rondom de energieprijzen. De hoogte van de stijging was bij het opstellen van de begroting nog niet exact bekend. De verwachting is, dat we voor gas en elektriciteit € 312.000 extra moeten bij ramen.