Financieel beeld

Saldo van de begroting

Terug naar navigatie - Financieel beeld - Saldo van de begroting

Omschrijving (toelichting)

 

 

Ontwikkeling begrotingssaldo 2025 

De vastgestelde begroting van 2025 had een voordelig saldo van € 61.000. In onderstaand overzicht zijn de septembercirculaire 2024 en enkele mutaties opgenomen, waardoor er een voordelig begrotingssaldo over 2025 is van € 40.000. Voor een verdere specificatie hiervan verwijzen wij u naar Bijlage 1.

Excel-tabel

Ontwikkeling begrotingssaldo 2025
Saldo vastgestelde begroting 2025 -61 V
1004351-940938 Jeugd op de Agenda (1e wijziging) -100 V
1048736 Septembercirculaire 2024 15 N
1061278 Investeringskrediet KWS 94 N
1080552 Uitbreiding Griffie 9 N
1166084 Actualisatie meerjarenplan onderh.gebouwen 3 N
Huidige stand van de begroting -40 V
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)

Prognose van het jaarresultaat 2025

Terug naar navigatie - Financieel beeld - Prognose van het jaarresultaat 2025

De prognose van het jaarresultaat bedraagt een nadelig saldo van € 54.000. De begroting van 2025 had een positieve beginstand van € 40.000. Het geprognosticeerde saldo wordt veroorzaakt door het resultaat van de voorgestelde mutaties van budgetten in verschillende programma's voor een nadelig saldo van € 94.000. 

In deze samenvatting lichten we toe waar de voornaamste oorzaken van de verschillen zitten. De grootste afwijking ontstaat vooral door de toegenomen kosten in de jeugdzorg van € 1.304.000. Dit tekort wordt voor € 425.000 gecompenseerd door een extra uitkering via de Meicirculaire 2025. Evenals in 2024 is er een voordeel vanuit de Rijksmiddelen bij de opvang ontheemden.

De totale budgetoverheveling van 2024 naar 2025 bedraagt € 595.000 . Op peildatum 1 juni 2025 was hiervan een bedrag van € 102.000 besteed. De verwachting is dat de meeste budgetten nog dit jaar besteed gaan worden. Mochten er budgetten zijn die dit jaar niet volledig besteed worden, dan vallen deze vrij bij de jaarrekening 2025 t.g.v. de algemene reserve.  De voortgang van de budgetoverhevelingen wordt toegelicht in bijlage 2. 

In de tussenrapportage is zichtbaar dat met name op twee gebieden relatief grote afwijkingen zichtbaar zijn ten opzichte van de begroting.

1.  Sociaal domein: De kosten van de uitvoering van zorg en hulp. Hier loopt reeds een bredere aanpak in Baarn en in de regionale samenwerking in de regio Amersfoort om meer grip en inzicht te krijgen op deze kosten. De gemeente Baarn heeft een compact projectteam dat onder de noemer 'taakstelling sociaal domein' hieraan werkt.

2. Investeringen: Constatering is jaarlijks dat het investeringsportfolio van de gemeente Baarn niet volledig uitvoerbaar is conform planning en ambitie. In de tussenrapportage is dit zichtbaar doordat op 1 juni circa € 1.150.000 van de geprognotiseerde € 5.750.000 aan te realiseren investeringen daadwerkelijk is uitgegeven. Daarbij wordt wel vermeld, dat in het activabeleid van de gemeente Baarn is bepaald dat investeringen niet binnen 1 jaar maar binnen een periode van 2 jaar na beschikbaar stellen moeten zijn gerealiseerd. Desondanks is de maakbaarheid van investeringen een bredere uitdaging bij alle gemeenten. Voor een gemeente als Baarn is eerder genoemd in onderzoek van 2024 (ombuigingen),  dat een jaarlijkse investeringsvolume van circa € 5.000.000 realistisch / ambitieus is, met een bepaalde bandbreedte afhankelijk van de mix van projecten (infrastructuur, onderwijshuisvesting, verduurzaming). Met het in de periode 2026-2029 geplande investeringsvolume voor de gemeente Baarn is het op basis van de huidige inzichten niet reëel om te veronderstellen dat dit volledig maakbaar is. Het voornemen is om in 2025 een analyse op de realisatie van investeringen en wat er nodig en mogelijk is om de uitvoerbaarheid van investeringen te verbeteren. Dit moet leiden tot een reëel beeld van de omvang van investeringen die de Gemeente Baarn kan doen. De verwachting is dat dit in 2026 gereed is en de uitkomsten besproken worden tijdens de behandeling van de Perspectiefnota met de gemeenteraad.  

Bedragen x €1.000
Exploitatie (-/- = voordeel; + = nadeel) IBegroting 2025 TR IRealisatie tot juni 2025 IAfwijking 2025 TR IPrognose 2025 TR
Lasten
Dienstverlening 3.808 1.730 407 4.215
Vitale gemeenschap 12.768 10.089 355 13.123
Woonomgeving 11.712 3.354 351 12.063
Veiligheid 3.138 1.571 29 3.167
Zorg voor elkaar 15.783 9.743 1.348 17.131
Meedoen 11.328 11.136 428 11.756
Economie en Toerisme 618 267 0 618
Duurzaamheid 6.315 3.249 0 6.315
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead 14.786 5.078 -49 14.737
Totaal Lasten 80.256 46.218 2.869 83.125
Baten
Dienstverlening -1.033 -545 -130 -1.163
Vitale gemeenschap -1.665 -3.122 -735 -2.400
Woonomgeving -4.578 -4.150 0 -4.578
Veiligheid -42 -42 0 -42
Zorg voor elkaar -172 -83 0 -172
Meedoen -5.905 -5.024 0 -5.905
Economie en Toerisme -65 -18 0 -65
Duurzaamheid -5.813 -7.110 0 -5.813
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead -56.738 -64.888 -1.910 -58.648
Totaal Baten -76.011 -84.982 -2.775 -78.786
SALDO van baten en lasten 4.245 -38.764 94 4.338
Stortingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead 0 0 0 0
Onttrekkingen
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead -4.284 0 0 -4.284
Saldo mutaties reserves -4.284 0 0 -4.284
RESULTAAT na bestemming -40 -38.764 94 54

Analyse saldo begroting 2025 - Prognose 2025

Terug naar navigatie - Financieel beeld - Analyse saldo begroting 2025 - Prognose 2025

Onderstaand wordt een toelichting gegeven van de grootste afwijkingen (> € 200.000) ten opzichte van de begroting 2025. Voor een verdere toelichting van de afwijkingen wordt verwezen naar financiële analyses van de desbetreffende programma's.

 

Programma 2

Huisvesting Baarnsch Lyceum

Voor het Baarnsch Lyceum zijn incidentele extra huurkosten voor tijdelijke huisvesting opgenomen in de jaren 2026 en 2027. In het vorige IHP waren deze kosten als PM-post meegenomen. Wegens de grote stijging van het aantal leerlingen wordt er voor 2025 al een bedrag van € 378.000 aan kosten gemaakt. 

 

Programma 3

Onderhoud openbare ruimte

Voor het onderhoud van wegen, bomen en vijvers wordt in deze Tussenrapportage extra budget gevraagd.

 

Programma 5

Jeugdzorg

Voor 2025 wordt op basis van de huidige prognoses een overschrijding verwacht van € 1.304.000 binnen de jeugdzorg. Dit tekort is het gevolg van een toename in het gebruik van PGB’s door wachtlijsten bij MetMaya, een stijgend beroep op specialistische jeugdhulp (SAVE), contractuele wijzigingen en cliëntovergangen binnen MetMaya, een relatief hoog aantal verwijzingen vanuit Baarn naar gebiedsteams en het verwijsgedrag van huisartsen en medisch specialisten binnen het Landelijk Transitie Arrangement. Een deel van deze kosten wordt gecompenseerd via de Meicirculaire 2025 (€ 425.000), waarna het resterende tekort op € 1.304.000 uitkomt.

Landelijk Transitie Arrangement

Door een nieuw afgegeven beschikking met een hoge indicatie, alsmede reeds aanwezige "dure" cliënten wordt er op dit moment voor 2025 een overschrijding verwacht van € 570.000

 

Programma 6

Kosten BBS

Betreft de extra kosten over 2025 n.a.v. de tussenrapportage van BBS voor een bedrag van € 265.000 door hogere personele lasten in de sociale teams en de zorgadministratie. Deze stijging wordt grotendeels veroorzaakt door de CAO-stijging en de noodzaak tot inhuur om het ziekteverzuim op te vangen. Vanwege de groeiende instroom van nieuwkomers wordt er een stijging verwacht in het aantal aanvragen bijzondere bijstand en tegelijkertijd is er steeds meer bereik binnen de doelgroep, waardoor het beroep op de regeling toeneemt. Dit leidt ook tot een stijging van de uitgaven.