Samenvatting

Ontwikkeling begrotingssaldo 2022

De vastgestelde Begroting 2022 had een voordelig saldo van € 696.000. Bij de eerste tussenrapportage is het begrotingssaldo naar aanleiding van de circulaires bijgesteld met € 1.223.000. Bij de eerste tussenrapportage hebben wij een nadelig effect van € 630.000 gemeld.  Vanuit de meicirculaire komt hier een positief effect van € 1.237.000 bij. Bij deze tweede tussenrapportage is het effect € 1.213.000 nadelig.

Bij deze tussenrapportage zal een begrotingswijziging worden gemaakt, waarbij het begrotingssaldo wordt gelijkgetrokken met de prognose van deze tussenrapportage van € 1.268.000 positief.

Ontwikkeling begrotingssaldo	2022
Saldo vastgestelde begroting 2022-2025	-696	V
Septembercirculaire 2021	-1.177	V
Decembercirculaire 2021	-46	V
Tussenrapportage 2022-1	630	N
Meicirculaire 2022	-1.237	V
administratieve aanpassing begroting 2022	45	N
Begrotingssaldo 31 augustus	-2.481	V
effect Tussenrapportage 2022-2	1.213	N
Prognose begrotingssaldo	-1.268	V
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)

De totale budgetoverheveling van 2021 naar 2022 bedraagt € 1.913.000. Omdat de uitgaven voor de invoering Omgevingswet en voor het Integraal sociaal maatschappelijk plan corona ook in de jaren na 2022 volgen wordt de raad voorgesteld om de in 2022 resterende middelen te storten in bestemmingsreserves voor de uitvoering.  

De voornaamste overhevelingen boven de € 100.000 zijn:

1) Omgevingswet. Invoering van de Omgevingswet staat gepland voor 1 januari 2023. Hoewel nog niet is uit te sluiten dat de invoering opnieuw vertraging oploopt rekenen wij nog steeds met implementatie per 1 januari 2023. Op dit moment wordt het programma verder uitgewerkt (programmamanagement, communicatie) en worden ICT en werkprocessen aangepast aan de nieuwe werkwijze. Er moet nog veel werk worden verzet om tijdig klaar te zijn. De overhevelingsbudgetten uit 2020 en 2021 van in totaal € 292.571 worden ingezet om dit nog zoveel mogelijk in 2022 te realiseren. De totale implementatie zal ook de komende jaren nog een flinke inspanning vragen. Om de middelen voor de komende jaren beschikbaar te houden wordt de Raad voorgesteld voor deze middelen een bestemmingsreserve te vormen.

2) Integraal sociaal maatschappelijk coronaplan. De gemeente Baarn heeft in 2021 niet-geoormerkte coronasteungelden ontvangen voor verschillende doeleinden binnen het sociaal domein en EZ, voor een totaal van € 987.290.  Voor een groot deel van deze middelen is een integraal plan voor besteding van de coronasteungelden voor het sociaal domein en EZ opgesteld dat in 2023 wordt uitgevoerd. Een deel van de middelen is besteed in 2022. Op basis van het plan wordt voor de uitgaven in 2023 voorgesteld nog dit jaar een bestemmingsreserve te vormen.  Dit voorstel is meegenomen bij de het raadsbesluit voor het vaststellen van de begroting 2023.

3) Verkeersveiligheidsmaatregelen Vondellaan. In totaal € 149.030. Het opstellen van de plannen is vertraagd. Scope van de juiste maatregelen wordt nog nader onderzocht. Subsidie wordt aangevraagd in het vierde kwartaal. De middelen zullen niet voor het einde van dit jaar kunnen worden ingezet en overheveling naar 2023 zal nodig zijn.

Financiële afwijkingen zijn neutraal.

Omgevingswet

In 2022 ligt de nadruk op het (her)inrichten van onze essentiële werkprocessen, fase 2 van de omgevingsvisie en het starten met de omvangrijke transitie naar het omgevingsplan. Om op 1 januari 2023 van start te kunnen zal het nodig zijn om de komende maanden nog capaciteit extern in te huren. Dit kan binnen het overgehevelde budget. Wij stellen voor om de restant middelen van 2022 en de nog te ontvangen rijksmiddelen in een nieuw te vormen bestemmingsreserve te storten. Hierdoor ontstaat in 2022 geen financiële afwijking in de prognose voor de jaarrekening.

Programma 1 recapitulatie saldo	Bedrag
Totaal	0	N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)

De afwijkingen ten opzichte van de begroting bedragen samen € 329.000 nadelig. 

Hogere uitgaven lokaal team 

Ten opzichte van de eerste tussenrapportage is er een overschrijding op het lokaal team van € 205.000. Dit wordt veroorzaakt door de groeiende vraag naar zorg en ondersteuning, de effecten van corona, regionale ontwikkelingen en uitval en instroom van medewerkers.

Bemoeizorg verwerkt in de cijfers

De kosten voor bemoeizorg worden vanaf dit jaar niet meer door de centrumgemeente gefinancierd. In de Perspectiefnota 2022 is dit wel gemeld, maar kon hieraan nog geen prijskaartje worden gehangen. In deze rapportage lukt dat wel en moeten we een afwijking van € 90.000 melden. Vanaf de begroting 2023 is voor bemoeizorg wel een bedrag opgenomen.

Sterke stijging pgb's jeugd

Er is een groei in de uitgaven voor PGB jeugd. Deze groei is ingezet in 2021 en zet zich voort in 2022. We verwachten daardoor een overschrijding van € 100.000. We kunnen dit effect voor een deel (€ 66.000) opvangen door de lagere lasten voor peuterspeelzalen. 

Minder uitgaven voor de bijstandsuitkeringen en lagere rijksbijdrage

We constateren een voordelig effect van de bijstandsuitkeringen ten opzichte van de begroting. In tegenstelling tot voorgaand jaar verwachten we op basis van het nader voorlopig macrobudget voor de Participatie uitkeringen ook lagere baten. De lasten en baten zijn daarom met eenzelfde bedrag verlaagd.  

 

Programma 2 recapitulatie saldo	Bedrag
hogere uitgaven lokaal team	205	N
lasten bemoeizorg opnemen	90	N
hogere uitgaven pgb jeugd	100	N
vrijval budget peuterspeelzalen	-66	V
Totaal	329	N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)

De afwijkingen ten opzichte van de begroting op programma 3 bedragen in totaal afgerond € 11.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn hieronder toegelicht.

Onderzoek Speeldoos

Hogere lasten door aanvullend onderzoek voor vernieuwbouw theater De Speeldoos € 50.000.

Kabelsleuven nutsbedrijven

Hogere lasten door extra inzet nodig voor de voorbereiding van diverse herinrichtingsprojecten. Extra inzet is nodig om geen vertraging in de verdere uitvoering op te lopen.

Lagere kapitaallasten
Doordat er enkele investeringsprojecten in 2022 doorlopen, zijn er voor deze investeringen geen afschrijvingslasten in 2022.

Programma 3 recapitulatie saldo	Bedrag
Hogere lasten onderzoek Speeldoos	50	N
Hogere lasten kabelsleuven	45	N
Lagere kapitaallasten	-106	V
Totaal	-11	V
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)

Binnen het programma Ondersteunend Domein is er een nadeel van € 895.000. 

Bezwaar en beroep 

No cure no pay-bureaus bieden inwoners gratis hun diensten aan om namens de inwoner bezwaar te maken tegen de WOZ-beschikking. Deze bedrijven bestaan van de vergoeding die gemeenten hun moeten betalen voor de proceskosten. In het Besluit proceskosten bestuursrecht is geregeld dat, als je als inwoner in bezwaar wilt gaan tegen een besluit van de overheid, je recht hebt op de vergoeding van juridische bijstand. Het recht van alle inwoners, ook die met een kleine portemonnee, om in bezwaar te kunnen gaan. Maar de regeling is niet bedoeld als verdienmodel voor bedrijven die erbij gebaat zijn zoveel mogelijk bezwaren tegen WOZ-beschikkingen in te dienen.

In 2022 betaalden gemeenten € 17 miljoen aan no cure no pay-bureaus. En dat is nog zonder de kosten die gemeenten maken om deze bezwaren af te handelen. In de eerste tussenrapportage hebben we al melding gemaakt van een overschrijding van € 45.000. Hiermee zijn de bezwaren voor 2021 afgehandeld. Voor de afhandeling van de bezwaren 2022 is nogmaals € 45.000 nodig. 

Salarislasten

Wij lopen tegen grenzen aan voor wat betreft personele capaciteit en expertise. Schaarste op de arbeidsmarkt leidt tot een hogere uitstroom van personeel (en daarmee kennis van de lokale situatie) wat de druk op de huidige medewerkers verhoogt en vertraagt in de uitvoering van werk. Het is op dit moment moeilijk vacatureruimte structureel ingevuld te krijgen, dit leidt tot veel tijdelijk inhuur. De lasten van inhuur liggen hoger. Voor dit jaar verwachten wij hierdoor een overschrijding op de totale personeelslasten van € 1,0 miljoen. Dit is in lijn met de stijgende trend van deze lasten in de afgelopen jaar. In de begroting van 2023 is hier rekening mee gehouden door een verhoging van de totale lasten.

Inkomsten uit belastingen

We hebben controle uitgevoerd op leegstand, hierdoor zijn de verhoudingen eigenaars/gebruikers rechtgezet en de plichten per project nogmaals gecontroleerd. Dit heeft geleid tot het opleggen van extra aanslagen ook over voorgaande jaren. Hierdoor hebben we in 2022 hogere inkomsten uit belasting van € 150.000.

Programma 4 recapitulatie saldo	Bedrag
Salarislasten inhuur op vacature ruimte	1.000	N
Bezwaar en beroep	45	N
Opbrengst belastingen	-150	V
Totaal	895	N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)