Samenvatting

Ontwikkeling begrotingssaldo 2021

De vastgestelde begroting 2021 had een voordelig saldo van € 26.000. De septembercirculaire van 2020 en de decembercirculaire van 2020 hadden een nadelig effect van respectievelijk € 416.000 en € 1.000 op het oorspronkelijke begrotingssaldo van 2021. Het actuele begrotingssaldo van 2021 is derhalve € 391.000 nadelig. Een uitgebreider overzicht van de begrotingsmutaties is opgenomen in bijlage 1.

Er heeft sindsdien geen begrotingswijziging plaatsgevonden met een effect op het begrotingssaldo. Bij deze tussenrapportage zal een begrotingswijzigingen worden gemaakt, waarbij het begrotingssaldo wordt gelijkgetrokken met de prognose van deze tussenrapportage van € 1.143.000 .

De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. De prognose is dat alle overgehevelde budgetten grotendeels worden benut in 2021. De omvang van het niet bestede budget in 2021 kan op dit moment niet worden gekwantificeerd, waardoor dit niet kan worden meegenomen in deze tussenrapportage. De geregistreerde bestedingen bedragen op dit moment € 308.000.  De verwachting is dat de overgehevelde budgetten in het vierde kwartaal geheel worden besteed.

De voornaamste overhevelingen zijn boven de € 100.000 zijn  :

1. Digitalisering € 104.000. in 2021 zal dit budget worden besteed voor de implementatie Microsoft 365, de implementatie van de nieuwe website en gegevensmanagement.
2. Invoering omgevingswet € 188.000. In 2021 wordt er verder gewerkt aan de voorbereiding voor de invoering. Op dit moment is er geen sprake van verder uitstel en het merendeel van de werkzaamheden zal dit jaar uitgevoerd worden
3. Coronasteungelden € 171.000. Hiervan is in 2021 € 101.000 besteed. Het restant van deze middelen wordt ingezet voor een herstelplan cultuur.
4. Wet natuurbescherming € 105.000. De opdrachtformulering is afgerond en de uitvoering is gestart. Naar verwachting worden de middelen in 2021 besteed.

De afwijkingen ten opzichte van de begroting voor programma 1 zijn beperkt tot hogere uitgaven van € 33.000 voor het zaaksysteem en een hogere bijdrage aan het archief regio Eemland op het product informatiemanagement. Deze structurele overschrijdingen zijn in de perspectiefnota 2022 meegenomen.

De voornaamste afwijkingen in programma 2 zijn de bekende afwijkingen, die ook in de perspectiefnota 2022 en de jaarrekening 2020 terugkomen. 

Hogere uitgaven Wmo oud wordt opgevangen door vrijval van diverse budgetten

In de perspectiefnota 2022 is toegelicht dat de uitgaven voor de zogenaamde Wmo-oud voorzieningen in 2020 zoals Wmo huishoudelijke hulp, rolstoelvoorzieningen, woonvoorzieningen en vervoersvoorzieningen in 2019 en 2020 aanzienlijk zijn gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Dat effect komt ook terug in deze tussentijdse rapportage. Aan de andere kant werd deze overschrijding opgevangen door op andere budgetten minder uit te geven, zoals het budget peuterspeelzalen en uitvoeringsbudgetten sociaal domein. In de begroting 2022 wordt dit meer in evenwicht met elkaar gebracht.

Extra bijdrage van het rijk in 2021 dempt de verwachte overschrijding jeugdzorg

Onze verwachting voor de geleverde zorg Wmo nieuw en jeugd is gebaseerd op de eerste prognose die we van de regio hebben ontvangen. De prognose is gebaseerd op het beoordelen en prognosticeren van de betalingen per zorgaanbieder per gemeente/ perceel/ periode. Hier zitten aannames in over met name leveranciers die achter lopen met factureren, over herindicaties en beperkte dienstverleningsovereenkomsten. Voor Wmo verwachten wij op basis hiervan een stijging van € 96.000 en voor jeugd een stijging van € 534.000 ten opzichte van de begroting. In de totale overschrijding van de begroting met € 630.000 zijn de vereveningssleutels voor 2021 verwerkt. Hoe de verevening precies zal uitpakken voor Baarn is pas bij de vaststelling van de jaarrekening voor het eerst bekend. In onze begroting is geen rekening gehouden met het effect van de verevening. Daarom is deze ook meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en wordt in deze tussenrapportage voorzichtigheidshalve met hetzelfde bedrag rekening gehouden als over 2020. 

In de eerste tussenrapportage verwachtten wij een incidenteel extra budget voor jeugdzorg. We stelden toen al dat een groot deel hiervan nodig zou zijn om het verwachte tekort op te vangen. In de meicirculaire zijn de extra incidentele middelen voor Baarn beschikbaar gekomen voor € 580.000. Dit is in z'n geheel nodig om het verwachte tekort op te vangen, waarbij we ook een beroep moeten doen op andere restantbudgetten binnen het programma.

Minder uitgaven voor de bijstandsuitkeringen

Net als bij de jaarrekening 2020 constateren we een voordelig effect van de bijstandsuitkeringen ten opzichte van de begroting. De lasten voor Baarn zijn voorzichtig in de begroting opgenomen, namelijk voor 107,5 % van de te ontvangen rijksgelden (BUIG-budget). Bij tussenrapportage 1 was de verwachting dat de uitgaven zich verhouden tot het BUIG-budget (100%). Bij tussenrapportage 1 hebben we het overschrijdingsrisico van 7,5% (€ 432.000) dat in de begroting is opgenomen vrij laten vallen. Bij tussenrapportage 2 verwachten we op basis van de actuele rapportages van BBS onder de 100% van het BUIG-budget uit te komen (extra voordeel € 145.000).

Hogere uitgaven lokaal team 

Ten opzichte van de eerste tussenrapportage is er een overschrijding op het lokaal team van € 98.000. De overschrijding is ontstaan door noodzakelijke extra inhuur bij BBS in verband met langdurige ziekte en uitval van medewerkers. 

Effect van de TOZO regeling

De TOZO regeling heeft een neutraal effect voor de begroting. Op basis van de huidige opgaven worden de baten en lasten in 2021 € 1.514.000 hoger.

De afwijkingen ten opzichte van de begroting op programma 3 bedraagt € 247.000 nadelig. De overschrijding wordt veroorzaakt door structureel hogere kosten voor onderhoud van het hertenkamp en het groen van € 35.000, zoals opgenomen in de perspectiefnota 2022.  Sloopkosten € 34.000 voor de herontwikkeling van de kavel Boemerang, in de toekomst zal de herontwikkeling tot inkomsten leiden. Het traject over de overeenstemming met diverse partijen om een ruimtelijk ontwikkeling mogelijk te maken voor deze locatie loopt nog. Anderzijds wordt de overschrijding veroorzaakt door een incidenteel hogere bijdrage aan RMN voor 2021, die is behandeld bij de begrotingswijziging 2021 in de raad van mei 2021 (zaaknummer 265935).

In april 2021 zijn dankzij een nieuwe verkoopcampagne alle 13 nieuw te bouwen woningen op de voormalige Gaspard de Coligny locatie in optie verkocht.  Aan de verkoopvoorwaarden is vervolgens voldaan, waardoor de opbrengsten van de verkoop op de locatie van voormalig Gaspard de Coligny voor € 2,9 mln. is gerealiseerd. De verkoop van de locatie Montini zou in eerste instantie gelijktijdig met de locatie Gaspar de Coligny plaatsvinden, maar dit is gewijzigd naar het eind van 2021, waardoor de verkoopopbrengsten voor € 1,3 mln. van deze locatie verschuift van 2021 naar 2022. De opbrengst voor 2021 en 2022 wordt met de begrotingswijziging bij de tussenrapportage toegevoegd aan de algemene reserve.   

In onderstaande tabel is de verklaring van de afwijking ten opzichte van de begroting opgenomen. Het incidentele voordeel van € 240.000 wordt vooral veroorzaakt door het niet benutten van de vrije ruimte van de afschrijvingslasten. Het incidentele voordeel van de algemene uitkering over 2021 is € 164.000. 

We hebben voor 2021 via de algemene uitkering ca. € 782.000 ontvangen met betrekking tot COVID 19. De verwachting is dat dit ook aan de betreffende beleidsvelden zal worden besteed. Het beeld is vergelijkbaar met 2020. De rijksgelden dekken de extra uitgaven en de derving. Hierdoor is het incidenteel beschikbaar gestelde budget van (€ 250.000) voor stimuleringsmaatregelen tot op heden niet besteed. Het rijk heeft besloten per 1 oktober te stoppen met de generieke herstel- en steunmaatregelen, het stimuleringsbudget wordt beschikbaar gehouden om toekomstige corona gerelateerde kosten binnen de diverse beleidsvelden op te vangen. Een deel van dit budget € 40.000 is inmiddels gereserveerd voor het niet opleggen van precariobelasting.

De raadsbudgetten worden incidenteel overschreden door inhuur voor externe ondersteuning van de raad voor de invoering van de omgevingswet ( € 15.000) en bestemmingsplan Soestdijk (€ 40.000). Bij de begroting 2022 is het structurele effect van de storting in de voorziening wethouderpensioenen (€ 125.000) en de bijdrage aan het fonds GGU meegenomen. 

De overschrijding op ICT komt doordat de functionaliteiten van meerdere ICT pakketten (o.a. Neuron, BCT, KPN Lokale overheid) de laatste jaren zijn uitgebreid en aangepast aan de aangescherpte eisen bij Basisregistraties en Belastingen. Bij de Najaarsnota 2020 van de RID is vastgesteld dat de deelnemersbijdrage 2021 van de RID met € 33.000 wordt verhoogd. Dit heeft te maken met de uitbreiding van de beheercapaciteit vanwege de veranderende werkomgeving, zoals de toename van het thuiswerken.

Tot slot is de verwachting dat de dividenduitkering 2021 (€ 53.000) van Vitens, net als in 2019 en 2020, niet wordt uitgekeerd in 2021 in verband met een te lage solvabiliteit. 

Medio juli is een analyse gemaakt van de ruimte binnen de flexibele schil en de verwachte inhuurkosten. We verwachten een overschrijding van € 350.000 op basis van de huidige inzichten. De oorzaak voor de overschrijding zijn de moeilijk vervulbare functies in de organisatie. Het zijn vaak sleutelfuncties die nodig zijn om de (bestuurlijke) ambities en taken te realiseren of risico's met zich meebrengen als deze niet worden vervuld. Hierbij moet gedacht worden aan medewerkers in de bedrijfsvoering (management, financieel, e.d.) en medewerkers werkzaam op het gebied van de buitenruimte (o.a. verkeer). Ondanks dat de overschrijding op de totale loonsom van € 11,7 miljoen beperkt is stuurt de organisatie er op om de overschrijding te beperken tot de onontkoombare overschrijdingen. Daarnaast zijn we bezig met de actualisatie van ons strategisch personeelsbeleid, waarbij moeilijk vervulbare functies een belangrijk thema is.

Het moeilijk invullen van vacatures leidt ook tot een overschrijding van € 55.000 van de budgetten voor werving en selectie. Het risico op extra kosten is meegenomen in het risicoprofiel van de gemeente en het minimaal benodigde weerstandsvermogen. De overschrijding wordt vooral veroorzaakt door het inhuren van werving en selectiebureau’s voor sleutelfuncties en het inzetten van ‘hypertargetting’ via social media voor reguliere functies. Deze inzet heeft er inmiddels toe geleid dat we na de zomer een aantal moeilijk vervulbare financiële vacatures hebben weten in te vullen met vaste medewerkers.