Samenvatting

Ontwikkeling begrotingssaldo 2021

De vastgestelde begroting 2021 had een voordelig saldo van € 26.000. De septembercirculaire van 2020 en de decembercirculaire van 2020 hadden een nadelig effect van respectievelijk € 416.000 en € 1.000 op het oorspronkelijke begrotingssaldo van 2021. Het actuele begrotingssaldo van 2021 is derhalve € 391.000 nadelig. Een uitgebreider overzicht van de begrotingsmutaties is opgenomen in bijlage 1.

De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. De prognose is dat alle overgehevelde budgetten worden benut in 2021. De geregistreerde bestedingen bedragen op dit moment € 161.000.

De voornaamste overhevelingen zijn boven de € 100.000 zijn  :

1. Digitalisering € 104.000. in 2021 zal dit budget worden besteed voor de implementatie Microsoft 365, de implementatie van de nieuwe website en gegevensmanagement.
2. Invoering omgevingswet € 188.000. In 2021 wordt er verder gewerkt aan de voorbereiding voor de invoering. De invoering is wederom uitgesteld naar 1 juli 2022. Dit laat onverlet dat het merendeel van de werkzaamheden toch dit jaar uitgevoerd zal worden.
3. Coronasteungelden € 171.000. Hiervan is in 2021 € 20.000 besteed. Het restant van deze middelen wordt ingezet voor een herstelplan cultuur.
4. Wet natuurbeheer € 105.000. De opdrachtformulering voor het onderzoek is nagenoeg afgerond. Voor de begeleiding van de uitvoering wordt capaciteit gezocht.  

Van de nieuwe incidentele budgetten in de begroting 2021 geldt op dit moment alleen voor het incidentele budget voor stimuleringsmaatregelen om de gevolgen van COVID-19 te bestrijden in Baarn van € 250.000, dat  bij niet volledige besteding een voorstel tot overheveling naar 2022 zal worden gedaan, mocht dit noodzakelijk zijn.

De prognose van het jaarresultaat is € 780.000 nadelig.

Het nadeel wordt vooral veroorzaakt door de negatieve beginstand als gevolg van de septembercirculaire. Het nadeel wordt vooral veroorzaakt door overschrijdingen in programma 3 en 4. In deze samenvatting zullen de voornaamste verschillen op programmaniveau van het saldo na bestemming kort worden toegelicht. De verschillen op de baten en lasten bestuurlijke producten > € 25.000 zijn toegelicht in de analyse van de programma’s.

Voor alle getallen in de tabellen geldt dat een (-) teken een positief saldo weergeeft en de bedragen zijn weergegeven in euro's en duizendtallen

 

De afwijkingen ten opzichte van de begroting voor programma 1 zijn beperkt tot hogere uitgaven van € 33.000 voor het zaaksysteem en een hogere bijdrage aan het archief regio Eemland op het product informatiemanagement. Deze structurele overschrijdingen zijn in de perspectiefnota 2022 meegenomen.

Op het product crisisbeheersing leidt de corona crisis tot extra kosten voor ondersteuning in de afhandeling van corona-gerelateerde vragen en verkeersregelaars in 2021. Wij gaan ervan uit dat deze extra kosten kunnen worden gedekt door een specifieke rijkssubsidie. Dit traject loopt op dit moment. Mocht de regeling niet volledig de kosten dekken, dan zal dekking moeten plaatsvinden uit de incidentele rijksbijdrage, die vanuit de algemene uitkering wordt ontvangen c.q. onderschrijding op andere budgetten als gevolg van corona. 

De voornaamste afwijkingen in programma 2 zijn de bekende afwijkingen, die ook in de perspectiefnota 2022 en de jaarrekening 2020 terugkomen. 

Hogere uitgaven Wmo oud wordt opgevangen door vrijval van diverse budgetten

In de perspectiefnota 2022 is toegelicht dat de uitgaven voor de zogenaamde Wmo-oud voorzieningen in 2020 zoals Wmo huishoudelijke hulp, rolstoelvoorzieningen, woonvoorzieningen en vervoersvoorzieningen in 2019 en 2020 aanzienlijk zijn gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Dat effect komt ook terug in deze tussentijdse rapportage. Aan de andere kant werd deze overschrijding opgevangen door op andere budgetten minder uit te geven, zoals het budget peuterspeelzalen en uitvoeringsbudgetten sociaal domein. In de begroting 2022 wordt dit meer in evenwicht met elkaar gebracht.

Extra bijdrage van het rijk in 2021 dempt de verwachte overschrijding jeugdzorg

Bij de perspectiefnota 2022 werd op basis van de voorlopige cijfers over 2020 een nadeel verwacht van € 746.000 voor de (regionale inkoop van) jeugdzorg.  Uit nadere analyse blijkt dat de overschrijding voor € 173.000 wordt veroorzaakt door de vereveningsafspraak en voor € 573.000 door hogere productie. Dit zal bij de tweede tussenrapportage verder worden aangescherpt, als de cijfers over 2020 definitief zijn en de productie over het 1e half jaar van 2021 bekend is. Het is in dat opzicht nog te vroeg in het jaar voor een eindejaarsverwachting specifiek voor 2021. 

in 2021 wordt landelijk incidenteel € 0,9 miljard extra vergoed door het rijk aan de gemeenten voor de jeugdzorg. Wij hadden in de begroting al rekening gehouden met een vergoeding van € 300 miljoen. Voor Baarn is dat ongeveer € 400.000. Bij de meicirculaire verwachten we dat bekend wordt wat de extra € 600 miljoen landelijk precies voor Baarn betekent, maar we gaan op basis van de eerdere verhouding uit van € 800.000. De bijdrage dient niet alleen ter dekking van ons tekort, maar ook om impulsen te geven aan vraagstukken binnen de jeugdzorg, zoals de tijdelijke uitbreiding van de (ambulante en klinische) crisiscapaciteit jeugd-GGZ en meer inzet en regie zal komen op het voorkomen en aanpakken van wachttijden in de hoog-specialistische jeugdhulp. De extra middelen van € 800.000 zijn dan ook neutraal verwerkt in de tussenrapportage door enerzijds de hogere productie (€ 573.000) en anderzijds de extra uitgaven (€ 227.000).

Het effect van de vereveningbijdrage voor 2021 is op dit moment nog onzeker. Hier is pas tegen het eind van het jaar meer over bekend. Voorzichtigheidshalve wordt voor 2021 vooralsnog rekening gehouden met het nadelige effect van 2020 van € 173.000.  

Minder uitgaven voor de bijstandsuitkeringen

Net als bij de jaarrekening 2020 constateren we een voordelig effect van de bijstandsuitkeringen ten opzichte van de begroting. De lasten voor Baarn zijn voorzichtig in de begroting opgenomen, namelijk voor 107,5 % van de te ontvangen rijksgelden (BUIG-budget). De verwachting is dat uitgaven zich verhouden tot het BUIG-budget (100%). Het overschrijdingsrisico van 7,5% (€ 432.000) dat in de begroting is opgenomen valt derhalve vrij.

Effect van de TOZO regeling

De TOZO regeling heeft een neutraal effect voor de begroting. Op basis van de huidige opgaven worden de baten en lasten in 2021 € 1.246.000 hoger.

Herstelplan cultuur

COVID-19 heeft ook in Baarn een zware impact op de kunst- en cultuursector. Op korte termijn is het nodig om de sector vitaal te houden en de financiële schade zoveel mogelijk te beperken. Voor de lange termijn moeten we ervoor zorgen dat de cultuursector sterk uit deze crisis komt en klaar is voor de veranderopgaven in de toekomst. De ontvangen rijksbijdragen in 2021 en de overgehevelde budgetten vanuit 2020 zijn onder meer voor het herstelplan beschikbaar. Mochten deze gelden niet volledig de kosten dekken, dan zal dekking moeten plaatsvinden uit de onderschrijding op andere budgetten, waar onderbesteding is als gevolg van corona en anders uit het beschikbare incidentele budget van € 250.000 voor stimuleringsmaatregelen om de gevolgen van COVID-19 in Baarn te bestrijden. Het streven is om binnen de landelijk ontvangen gelden te blijven.

De afwijkingen ten opzichte van de begroting op programma 3 bedraagt € 204.000 nadelig. De overschrijding wordt veroorzaakt door structureel hogere kosten voor onderhoud van het hertenkamp en het groen van € 35.000, zoals opgenomen in de perspectiefnota 2022. Anderzijds wordt de overschrijding veroorzaakt door een incidenteel hogere bijdrage aan RMN voor 2021, die is behandeld bij de begrotingswijziging 2021 in de raad van mei 2021 (zaaknummer 265935).

Recent is bekend geworden dat de 13 woningen aan de Elly J. Meijertuin zijn toegewezen. Als de verkoop binnenkort definitief is kan de gemeente de grond overdragen voor € 4,2 mln. Dit bedrag wordt dan in 2021 aan de algemene reserve toegevoegd en is derhalve budgettair neutraal verwerkt in de tussenrapportage.

In onderstaande tabel is de verklaring van de afwijking ten opzichte van de begroting opgenomen. Het incidentele voordeel van € 110.000 wordt vooral veroorzaakt door het niet benutten van de vrije ruimte van de afschrijvingslasten. De uitkomst van de meicirculaire 2021 geeft een voordeel van € 109.000. 

De raadsbudgetten worden incidenteel overschreden door inhuur voor externe ondersteuning van de raad voor de invoering van de omgevingswet ( € 15.000) en bestemmingsplan Soestdijk (€ 40.000). Bij de perspectiefnota 2022 is het structurele effect van de storting in de voorziening wethouderpensioenen en de bijdrage aan het fonds GGU meegenomen. 

De overschrijding op ICT komt doordat de functionaliteiten van meerdere ICT pakketten (o.a. Neuron, BCT, KPN Lokale overheid) de laatste jaren zijn uitgebreid en aangepast aan de aangescherpte eisen bij Basisregistraties en Belastingen. Bij de Najaarsnota 2020 van de RID is vastgesteld dat de deelnemersbijdrage 2021 van de RID met € 33.000 wordt verhoogd. Dit heeft te maken met de uitbreiding van de beheercapaciteit vanwege de veranderende werkomgeving, zoals de toename van het thuiswerken.

Tot slot is de verwachting dat de dividenduitkering 2021 (€ 53.000) van Vitens, net als in 2019 en 2020, niet wordt uitgekeerd in 2021 in verband met een te lage solvabiliteit.