Omschrijving (toelichting)
Gelet op de geschetste ontwikkeling van het begrotingssaldo staat de gemeente voor een nieuwe ombuigingsopgave. Deze bedraagt in 2027 € 1,4 miljoen. Daarbij is het uitgangspunt dat al in de begroting 2026-2027 ingeboekte ombuigingen volledig worden gehaald. Zo niet dan neemt de nieuwe ombuigingsopgave evenredig toe.
De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft op 19 mei 2026 een Begrotingsadvies 2027-2030 uitgebracht. Daarin adviseert de VNG ten minste boekjaar 2027 structureel en reëel sluitend te maken, zodat de toezichthouder de gemeente niet onder preventief toezicht stelt.
Onderstaand hebben we allereerst mogelijke financieel technische maatregelen inzichtelijk gemaakt, waardoor het tekort in 2027 kan worden verlaagd naar € 291.000. Dit betreft:
- Inzet surplus algemene reserve in 2027, de gemeente mag 10% van het deel van de algemene reserve dat niet hoeft te worden ingezet voor het afdekken van risico's inzetten als structurele dekking.
- Verlagen post onvoorzien naar € 2 per inwoner, de post onvoorzien is vanaf 2026 verhoogd. In de praktijk wordt hiervan in geringe mate gebruik gemaakt vanwege de strenge regels omtrent de inzet daarvan (onvoorzien, onontkoombaar en onuitstelbaar).
- Aframen risicobuffer 2027, in de jaren 2026 en 2027 is een risicobuffer in de begroting opgenomen van € 0,4 miljoen. Als dit bedrag niet was geraamd zou het saldo van de begroting € 0,4 miljoen positiever zijn. De risicobuffer is geraamd omdat bij vertraagde invulling van ombuigingen tijd is om met alternatieven alsnog de noodzakelijke ombuigingsdoelstellingen te halen. Het aframen van de buffer heeft tot gevolg dat alle ombuigingen volledig moeten worden gehaald in het jaar waarin ze zijn geraamd.
- Ruimte onder BTW compensatiefonds, de toezichthouder (provincie Utrecht) heeft ons gewezen op de mogelijkheid om de beschikbare ruimte die het BTW compensatiefonds (BCF) biedt binnen de algemene uitkering structureel te ramen. Tot nu toe raamde wij dit niet vanuit het oogpunt voorzichtig te ramen. Een doelmatige inzet van deze ruimte kan echter bijdragen aan het verminderen van de noodzaak voor ombuigen.
Excel-tabel
| Begrotingssaldo na bestemming 2027-2030 (Bedragen * € 1.000) | S/I | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo Perspectiefnota (inclusief herijking gemeentefonds) | 1.429 | N | 545 | N | 2.018 | N | 2.060 | N | |
| Financieel technische maatregelen | |||||||||
| Inzet surplus algemene reserve 2027 | I | -375 | V | 0 | 0 | 0 | |||
| Verlagen post onvoorzien naar € 2 per inwoner | S | -113 | V | -113 | V | -113 | V | -113 | V |
| Aframen risicobuffer 2027 | I | -400 | V | 0 | 0 | 0 | |||
| Ramen ruimte BTW Compensatiefonds | S | -250 | V | -250 | V | -250 | V | -250 | V |
| Prognose saldo begroting 2027-2030 inclusief herverdeling gemeentefonds | S | 291 | N | 182 | N | 1.655 | N | 1.697 | N |