Totaal financieel beeld

Uitgangspunt is het geactualiseerde structurele begrotingssaldo voor 2024. Totaal is er € 1,1 miljoen aan nieuwe ontwikkelingen opgenomen waarvan ruim € 0,5 miljoen incidenteel. 

Met deze Perspectiefnota voldoen wij nog niet, aan ons financiële uitgangspunt om de jaren 2025 en 2026 structureel sluitend te krijgen.  Wij geven onszelf de opdracht om het tekort van 2026 voor de begroting 2025 - 2028 terug te dringen naar € 0,00 conform de financiële spelregels die in februari 2024 zijn vastgesteld. Dit is geen vereiste van de toezichthouder die stelt dat de meerjarenbegroting alleen het eerste of laatste jaar sluitend dient te zijn. Op het moment van het verschijnen van de meicirculaire kunnen wij gerichter aan de slag met het nemen van verdere maatregelen.  De komende twee maanden, in aanloop naar de begroting, wordt er verder gewerkt aan de mogelijk inzet van de knoppen uit de scenario's A (gerichte keuzes) en B (verhogen inkomsten) om ook de begroting voor 2026 structureel sluitend te krijgen.

Op basis van het VNG advies brengen wij de mogelijk ombuigingen zo goed mogelijk in kaart. Aanvullend  op de uitwerking van de verschillende knoppen brengen wij de mogelijke ombuigingen op autonome taken (lokaal beleid op cultuur, dienstverlening, sport etc..) en medebewindstaken (op basis van wetgeving zoals, klimaatopgave, sociaaldomein, digitale overheid etc..)  bij de begroting in beeld. 

Perspectiefnota ontwikkeling structureel begrotingssaldo 2025 2026 2027 2028
Beginstand 1 mei 2024 structureel -1.678 V 1.315 N 1.149 N 808 N
Mutaties
1. Gemeentefonds LPO verwachting meicirculaire 356 N -1.365 V -1.319 V -1.300 V
2. Actualisatie MIP (IHP) afschrijvingslasten -324 V -389 V -209 V 0 V
3. Verbonden partijen 672 N 672 N 672 N 672 N
4. Indexering begroting 2024 naar 2025 1.487 N 1.487 N 1.487 N 1.487 N
5. PPN 2025 uitvoeren besluit en beleid structureel 596 N 686 N 758 N 841 N
6. PPN 2025 uitvoeren besluit en beleid Incidenteel 503 N 270 N 195 N 0 N
Totaal mutaties 3.290 N 1.361 N 1.584 N 1.700 N
Dekking incidentele lasten (dekking AR) -503 V -270 V -195 V 0 N
Totaal saldo (zonder inzet gerichte keuze) 1.108 N 2.406 N 2.538 N 2.508 N
7. Inzet scenario gerichte keuzes
8. Zero Based Budgetting -250 V -500 V -650 V -750 V
9. Verbonden partijen 0 V 0 V 0 V -200 V
10. Inzetten Surplus en Vormen dekkingsreserve kapitaallasten -766 V -91 V -91 V -91 V
11. Investeringen verminderen/herschikken -169 V -299 V -408 V -197 V
12. Verkoop maatschappelijk vastgoed 0 V 0 V 0 V 0 V
13. Belastingcapaciteit OZB 0 V 0 V 0 V 0 V
14. Kostendekkendheid heffingen -204 V -204 V -204 V -204 V
15. Inkomsten subsidie 0 V 0 V 0 V 0 V
Totaal saldo -1.389 V -1.094 V -1.353 V -1.442 V
Totaal structureel saldo begroting -281 V 1.312 N 1.185 N 1.066 N
Bedragen * € 1.000 (- bedrag is een voordeel)

De bovenstaande tabel geeft het volgende weer.

  • Mutaties n.a.v. ontwikkeling gemeentefonds, actualisatie Meerjaren Investeringsplan, verbonden partijen en indexering van de begroting 2024.
  • Mutaties Perspectiefnota uitgesplitst in structurele en incidentele lasten.
  • Dekking van de incidentele lasten uit de algemene reserve.
  • Op basis van de gekozen scenario's A en B is bij deze Perspectiefnota op een aantal onderwerpen een eerste berekening gemaakt en meegenomen voor bepaling van het uiteindelijk saldo begroting 2025.
  • Saldo is voor de jaren 2026 t/m 2028 negatief. Bij deze Perspectiefnota en het opstellen van de begroting zullen verdere keuzes om ook de begroting 2026 structureel sluitend te krijgen. Deze keuzes worden concreet aan de Raad voorgelegd.